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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 财务报表及审计报告 二零零八年十二月三十一日止年度 山东晨鸣纸业集团股份有限公司 财务报表及审计报告 二零零八年十二月三十一日止年度 内容 页码 审计报告

1 -

2 公司及合并资产负债表

3 -

4 公司及合并利润表

5 公司及合并现金流量表

6 公司及合并股东权益变动表

7 -

8 财务报表附注

9 -

96 -

1 - 审计报告 德师报(审)字(09)第P0262 号 山东晨鸣纸业集团股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的山东晨鸣纸业集团股份有限公司(以下简称 晨鸣集团 )的财务报 表,包括

2008 年12 月31 日的公司及合并资产负债表、2008 年度的公司及合并利润表、 公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是晨鸣集团管理层的责任.这种责任包括:(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报;

(2)选择和运用恰当的会计政策;

(3)作出合理的会计估计.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的审 计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估.在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计 程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础. 山东晨鸣纸业集团股份有限公司 -

2 -

三、审计意见 我们认为,晨鸣集团的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面 公允反映了晨鸣集团

2008 年12 月31 日的公司及合并财务状况以及

2008 年度的公司及合 并经营成果和现金流量. 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国y上海 童传江 张扣娣

2009 年4月8日山东晨鸣纸业集团股份有限公司 -

3 - 资产负债表

2008 年12 月31 日 合并 公司 资产 附注七 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 流动资产 货币资金

1 2,853,418,128.07 740,621,843.91 2,142,439,739.51 348,948,724.68 交易性金融资产

20 - 5,955,480.00 - - 应收票据

2 974,009,788.24 1,676,684,054.95 465,681,067.32 998,809,409.00 应收账款

3 1,752,409,349.17 1,660,020,696.84 1,937,280,312.86 1,466,109,588.60 预付账款

4 462,526,338.87 574,014,801.43 438,759,362.48 279,890,382.88 应收股利 - - 164,874,997.10 42,933,862.14 其他应收款

5 135,889,612.93 196,162,672.11 936,468,514.72 776,521,148.45 存货

6 3,397,792,930.38 1,744,492,612.36 1,682,657,074.51 721,354,749.54 一年内到期的 委托贷款

7 - - 982,000,000.00 1,864,000,000.00 其他流动资产

8 151,993,045.95 - 52,747,204.98 - 流动资产合计 9,728,039,193.61 6,597,952,161.60 8,802,908,273.48 6,498,567,865.29 非流动资产 委托贷款

7 - - 965,000,000.00 625,000,000.00 长期股权投资

9 92,673,769.14 96,289,936.43 4,081,859,577.02 2,194,652,949.31 投资性房地产

10 28,164,724.15 29,902,980.19 28,164,724.15 29,902,980.19 固定资产

11 14,213,441,758.08 13,243,156,039.93 6,258,618,550.53 6,555,767,873.32 在建工程

12 431,379,272.50 904,753,634.02 59,788,891.26 275,351,308.78 工程物资 42,079,864.21 44,433,213.61 1,981,408.48 6,850,752.92 无形资产

13 1,277,076,588.53 822,301,826.32 364,509,396.99 377,022,979.83 商誉

14 20,283,787.17 20,283,787.17 - - 长期待摊费用

15 37,227,730.36 56,513,234.75 - - 递延所得税资产

16 127,916,366.12 103,361,571.98 78,605,721.73 72,516,429.65 消耗性生物资产

17 301,212,691.14 92,159,871.29 - - 非流动资产合计 16,571,456,551.40 15,413,156,095.69 11,838,528,270.16 10,137,065,274.00 资产总计 26,299,495,745.01 22,011,108,257.29 20,641,436,543.64 16,635,633,139.29 山东晨鸣纸业集团股份有限公司 -

4 - 合并 公司 负债及股东权益 附注七 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 流动负债 短期借款

19 1,516,945,042.67 3,594,000,057.28 1,144,068,305.68 3,350,420,391.17 交易性金融负债

20 198,900.00 - - - 应付票据

21 367,627,562.14 130,056,316.74 210,151,045.59 121,487,222.14 应付账款

22 2,642,308,185.90 1,656,706,980.62 1,716,031,795.17 1,332,552,331.70 预收账款

23 101,693,578.57 170,286,629.21 66,019,457.87 92,126,887.49 应付职工薪酬

24 190,209,067.13 234,880,219.06 98,888,359.60 119,224,432.42 应交税费

25 49,965,982.34 102,444,450.86 16,156,180.51 100,151,250.80 应付股利

26 36,089.31 36,075.17 36,089.31 36,075.17 其他应付款

27 346,226,242.06 305,050,016.38 283,099,241.86 278,838,344.66 一年内到期的 非流动负债

28 1,038,125,240.62 667,746,417.91 883,602,600.00 586,144,500.00 应付短期融资券

29 1,941,874,444.43 506,212,916.67 1,941,874,444.43 - 流动负债合计 8,195,210,335.17 7,367,420,079.90 6,359,927,520.02 5,980,981,435.55 非流动负债 长期借款

30 4,019,250,823.86 4,056,194,662.35 3,064,076,035.94 2,899,617,835.94 递延收益

31 56,828,375.23 830,000.00 5,537,541.95 - 递延所得税负债

32 6,431,545.79 6,103,850.08 - - 非流动负债合计 4,082,510,744.88 4,063,128,512.43 3,069,613,577.89 2,899,617,835.94 负债合计 12,277,721,080.05 11,430,548,592.33 9,429,541,097.91 8,880,599,271.49 股东权益 股本

33 2,062,045,941.00 1,706,345,941.00 2,062,045,941.00 1,706,345,941.00 资本公积

34 6,093,483,801.92 3,737,991,906.21 6,184,215,988.77 3,827,378,359.74 盈余公积

35 825,476,850.53 723,742,920.58 813,287,268.62 711,553,338.67 未分配利润

36 3,277,192,810.40 2,576,650,349.38 2,152,346,247.34 1,509,756,228.39 外币报表折算差额 879,498.14 303,894.68 - - 归属于母公司股东 权益合计 12,259,078,901.99 8,745,035,011.85 11,211,895,445.73 7,755,033,867.80 少数股东权益

37 1,762,695,762.97 1,835,524,653.11 - - 股东权益合计 14,021,774,664.96 10,580,559,664.96 11,211,895,445.73 7,755,033,867.80 负债和股东权益总计 26,299,495,745.01 22,011,108,257.29 20,641,436,543.64 16,635,633,139.29 附注为财务报表的组成部分 第3页至第

96 页的财务报表由下列负责人签署: 企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 山东晨鸣纸业集团股份有限公司 -

5 - 利润表

2008 年12 月31 日止年度 合并 公司 附注七 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 营业收入

38 15,529,593,435.77 15,164,742,450.26 13,557,782,274.40 12,552,589,262.55 减:营业成本

39 12,556,762,340.80 12,074,481,475.02 11,949,922,698.03 10,887,601,388.35 营业税金及附加

40 12,582,354.31 17,854,424.80 306,581.16 282,690.99 销售费用 705,595,565.95 783,289,341.85 340,787,921.65 397,932,244.92 管理费用 561,194,537.62 530,820,858.29 207,830,251.32 210,224,821.41 财务费用

41 287,136,504.05........