PDF《附录一》

附录一会计师报告CI-1 C 以下第I-1至I-3页为本公司申报会计师罗兵咸永道会计师事务所 (香港执业会计师) 发出 的报告全文,以供收录於本招股章程.

此会计师报告乃按照香港会计师公会颁布的香港投 资通函呈报准则第200号 「投资通函内就历史财务资料出具的会计师报告」 的要求拟备,并以 本公司董事及独家保荐人为收件人. 致叙福楼集团有限公司列位董事及中国光大融资有限公司就历史财务资料出具的 会计师报告 序言 本所 (以下简称 「我们」 ) 谨此就叙福楼集团有限公司 ( 「贵公司」 ) 及其附属公司 (统称为 「贵 集团」 ) 的历史财务资料作出报告 (载於第I-4至I-71页) ,此等历史财务资料包括於二零一五 年、二零一六年及二零一七年十二月三十一日的合并财务状况表、 贵公司於二零一七年 十二月三十一日的财务状况表以及截至二零一五年、二零一六年及二零一七年止年度各年 ( 「往绩记录期间」 ) 的合并全面收益表、合并权益变动表及合并现金流量表,以及主要会计 政策概要及其他解释资料 (统称为 「历史财务资料」 ) .第I-4至I-71页所载的历史财务资料为 本报告的组成部分,其拟备以供收录於 贵公司於二零一八年五月十五日就 贵公司在香 港联合交易所有限公司主板进行首次股份上市而刊发的招股章程 ( 「招股章程」 ) 内. 董事就历史财务资料须承担的责任 贵公司董事须负责根凡莆褡柿细阶1.3及2.1所载的呈列及拟备基准拟备真实而中 肯的历史财务资料,并对其认为为使历史财务资料的拟备不存在由於欺诈或错误而导致的 重大错误陈述所必需的内部控制负责. 申报会计师的责任 我们的责任是对历史财务资料发表意见,并将我们的意见向 阁下报告.我们已按照 香港会计师公会 ( 「香港会计师公会」 ) 颁布的香港投资通函呈报准则第200号,投资通函内就 历史财务资料出具的会计师报告 执行我们的工作.该准则要求我们遵守道德规,并规划 及执行工作以对历史财务资料是否不存在任何重大错误陈述获取合理保证. 附录一会计师报告CI-2 C 我们的工作涉及执行程序以获取有关历史财务资料所载金额及披露的证.所选择的 程序取决於申报会计师的判断,包括评估由於欺诈或错误而导致历史财务资料存在重大错 误陈述的风险.在评估该等风险时,申报会计师考虑与该实体根凡莆褡柿细阶1.3及2.1所载的呈列及拟备基准拟备真实而中肯的历史财务资料相关的内部控制,以设计适当的 程序,但目的并非对该实体内部控制的有效性发表意见.我们的工作亦包括评价董事所采 用会计政策的恰当性及作出会计估计的合理性,以及评价历史财务资料的整体列报方式. 我们相信,我们获取的证浅浞帧⑹实钡,为发表意见提供了基础. 意见 我们认为,就本会计师报告而言,此等历史财务资料已根凡莆褡柿细阶1.3及2.1 所载的呈列及拟备基准,真实而中肯地反映 贵公司於二零一七年十二月三十一日的财务状 况及 贵集团於二零一五年、二零一六年及二零一七年十二月三十一日的合并财务状况, 以及 贵集团於往绩记录期间的合并财务表现及合并现金流量. 根愀哿辖灰姿邢薰局靼迳鲜泄嬖 ( 「上市规则」 ) 及公司 (清盘及杂项条文) 条例下 事项出具的报告 调整 在编制历史财务资料时,未对第I-4页所述的相关财务报表作出调整. 股息 我们参考历史财务资料附注11,该附注包含叙福楼集团有限公司就往绩记录期间支付 股息相关资料. 附录一会计师报告CI-3 C 贵公司并无法定财务报表 贵公司自注册成立日期并未有拟备任何法定财务报表. 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 香港 二零一八年五月十五日 附录一会计师报告CI-4 C I. 贵集团历史财务资料 编制历史财务资料 贵集团於往绩记录期间的财务报表 (编制历史财务资料的基础) 乃由罗兵咸永道会计师 事务所根愀刍峒剖岚洳嫉南愀凵蠹谱荚蚨云浣猩蠹 ( 「相关财务报表」 ) . 历史财务资料以港元 ( 「港元」 ) 呈列,除另有指明外,所有金额均约整至最接近的千位 (千港元) . 合并全面收益表 截至十二月三十一日止年度 附注 二零一五年 二零一六年 二零一七年 千港元 千港元 千港元 收入

5 771,168 743,046 829,152 其他收入及收益

6 2,882 2,883 2,577 食品及饮料成本 (211,256) (201,215) (228,601) 员工成本 (251,533) (245,860) (259,487) 折旧及摊销 (31,431) (31,688) (43,513) 物业租金及相关开支 (130,165) (130,616) (152,522) 燃料及公共设施开支 (25,766) (22,681) (24,576) 广告及推广开支 (10,503) (10,125) (9,616) 其他经营开支 (57,682) (54,769) (65,234) 上市开支 ― ― (16,143) 融资收益净额

7 88

178 187 除税前溢利

8 55,802 49,153 32,224 所得税开支

10 (9,120) (8,602) (8,227) 年度溢利及全面收益总额 46,682 40,551 23,997 以下各方应占: 贵公司股东 41,913 36,281 22,391 非控股权益 4,769 4,270 1,606 46,682 40,551 23,997 每股基本及摊薄盈利 (附注)

12 4,191 3,628 2,239 附注: 根抖阋话四晡逶滤娜胀ü墓啥槊婢鲆榘,每股盈利并未计入建议资本化发行 (附注11) ,因建 议资本化发行并未於本报告日生效. 附录一会计师报告CI-5 C 合并财务状况表 於十二月三十一日 附注 二零一五年 二零一六年 二零一七年 千港元 千港元 千港元 资产 非流动资产 物业、厂房及设备

13 79,442 96,665 125,789 投资物业

14 795

770 745 无形资产

15 1,893 3,752 3,530 租金及公共设施按金

18 39,853 42,062 57,800 物业、厂房及设备预付款项

18 ―

152 ― 递延所得税资产

23 6,731 9,310 12,768 128,714 152,711 200,632 流动资产 存货

16 18,904 19,836 25,884 贸易应收款项

17 5,594 11,476 12,682 预付款项、按金及 其他应收款项

18 21,665 20,557 33,527 应收关连公司款项

19 1,348 1,368 ― 给予一名股东的贷款

19 1,067 1,068 ― 可收回税项 2,845 5,493 4,244 现金及现金等价物

20 219,270 216,358 69,990 270,693 276,156 146,327 资产总额 399,407 428,867 346,959 权益及负债 贵公司股东应占权益 股本

29 ― ― ― 储备 24(A) 187,721 219,547 201,502 187,721 219,547 201,502 非控股权益 38,323 40,168 ― 权益总额 226,044 259,715 201,502 非流动负债 复原费用拨备

22 10,466 11,082 14,825 递延所得税负债

23 1,479 1,704 2,141 11,945 12,786 16,966 附录一会计师报告CI-6 C 於十二月三十一日 附注 二零一五年 二零一六年 二零一七年 千港元 千港元 千港元 流动负债 贸易应付款项

21 28,947 29,488 35,787 其他应付款项及应计费用

22 81,991 78,292 87,755 应付非控股权益款项

19 2,532

450 ― 股东贷款

19 44,110 42,770 ― 应付税项 3,838 5,366 4,949 161,418 156,366 128,491 负债总额 173,363 169,152 145,457 权益及负债总额 399,407 428,867 346,959 附录一会计师报告CI-7 C 贵公司财务状况表 於十二月三十一日 附注 二零一七年 千港元 资产 非流动资产 於附属公司的投资

93 应收附属公司款项

30 190,194 190,287 流动资产 预付款项

18 5,449 资产总额 195,736 权益及负债 贵公司股东应占权益 股本

29 ― 累计亏损 (16,143) 资本储备 24(B) 188,264 权益总额 172,121 流动负债 应计费用

22 5,670 应付附属公司款项

30 17,945 负债总额 23,615 权益及负债总额 195,736 附录一会计师报告CI-8 C 合并权益变动表 贵公司股东应占 股本 (附注29) 储备 (附注24) 总计 非控股 权益 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 於二零一五年一月一日 ― 145,808 145,808 33,554 179,362 年度溢利及全面收益总额 ― 41,913 41,913 4,769 46,682 於二零一五年十二月三十一日 及二零一六年一月一日 ― 187,721 187,721 38,323 226,044 年度溢利及全面收益总额 与股东之交易 ― 36,281 36,281 4,270 40,551 股息 (附注11) ― (3,409) (3,409) ― (3,409) 向非控股权益派付股息 ― ― ― (360) (360) 收购非控股权益 (附注25) ― (1,046) (1,046) (2,065) (3,111) 於二零一六年十二月三十一日 及二零一七年一月一日 ― 219,547 219,547 40,168 259,715 期间溢利及全面收益总额 与股东之交易 ― 22,391 22,391 1,606 23,997 股息 (附注11) ― (35,247) (35,247) ― (35,247) 向非控股权益派付股息 ― ― ― (5,778) (5,778) 来自非控股权益的投资 ― ― ― 1,980 1,980 收购非控股权益 (附注25) ― (27,064) (27,064) (34,246) (61,310) 视作向 贵公司当时股东分派 (附注24(A)) ― (78,115) (78,115) (3,730) (81,845) 贵公司当时股东注资 (附注24(A)) ― 99,990 99,990 ― 99,990 於注册成立日期发行股本 (附注29) 於二零一七年十二月三十一日 ― 201,502 201,502 ― 201,502 附录一会计师报告CI-9 C 合并现金流量表 截至十二月三十一日止年度 附注 二零一五年 二零一六年 二零一七年 千港元 千港元 千港元 经营活动所得现金流量 经营业务所得现金 26(a) 96,376 69,016 64,946 已收利息

23 115

126 已付香港利得税,净额 (10,679) (12,076) (10,416) 经营活动所得现金流量净额 85,720 57,055 54,656 投资活动所得现金流量 购买物业、厂房及设备 (32,363) (49,872) (73,338) 出售物业、厂房及设备所得款项 26(b)

155 92

359 取得特许经营权之付款 (1,476) (2,029) ― 来自一名股东的还款 ― ― 1,068 已收利息

34 62

63 投资活动所用现金流量净额 (33,650) (51,7........