PDF《天工国际有限公司*》

C

1 C 香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公布的内容概不负责,对其准确性 或完整性亦不发表任何声明,并明确表示,概不对因本公布全部或任何部份内容而产生或因倚 赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任.

Tiangong International Company Limited 天工国际有限公司*(於开曼群岛注册成立的有限公司) (股份代号:826) 截至二零一四年六月三十日止六个月的中期业绩公布 财务摘要 人民币百万元 (除非另有说明) 截至二零一四年 六月三十日止 六个月 截至二零一三年 六月三十日止 六个月 变动 营业额 2,668.2 1,652.1 61.5% 毛利 478.0 438.6 9.0% 本公司股权持有人应占溢利 264.7 245.8 7.7% 每股基本盈利 (人民币元) 0.136 0.127 7.1% 毛利率 17.9% 26.5% (8.6个百分点) 纯利率 9.9% 14.9% (5个百分点) 於二零一四年 六月三十日 於二零一三年 十二月三十一日 变动 资产净值 3,357.5 3,178.5 5.6% 债务净值(1) 1,914.3 1,834.5 4.3% 资产负债比率净值(2) 57.0% 57.7% (0.7个百分点) 附注: (1) 债务净值等於银行借款总额减已抵押存款、定期存款及现金及现金等价物. (2) 资产负债比率净值以负债净值除以权益计算. C

2 C 天工国际有限公司 ( 「本公司」 ) 的董事会 ( 「董事会」 ) 欣然公布本公司及其附属公司 ( 「本集团」 ) 截 至二零一四年六月三十日止六个月的未经审核综合损益和其他全面收益表及本集团於二零一四 年六月三十日的综合财务状况表,均经本公司核数师毕马威会计师事务所及本公司审核委员会 审阅,连同二零一三年同期的比较数字如下: 综合损益和其他全面收益表 截至二零一四年六月三十日止六个月 (未经审核) 截至六月三十日止六个月 二零一四年 二零一三年 附注 人民币千元 人民币千元 营业额

4 2,668,215 1,652,105 销售成本 (2,190,264) (1,213,491) 毛利 477,951 438,614 其他收入

5 27,411 36,442 分销开支 (31,670) (25,277) 行政开支 (57,219) (50,984) 其他开支

6 (42,462) (21,274) 经营业务溢利 374,011 377,521 融资收入 4,128 2,137 融资开支 (71,493) (63,023) 融资成本净额 7(a) (67,365) (60,886) 应占联营公司亏损 (1,739) (907) 应占合资企业溢利 9,290 6,306 除所得税前溢利

7 314,197 322,034 所得税开支

8 (49,654) (75,773) 期内溢利 264,543 246,261 以下各项应占: 本公司股权持有人 264,742 245,807 非控股股东权益 (199)

454 期内溢利 264,543 246,261 每股盈利 (人民币元)

9 基本 0.136 0.127 摊薄 0.136 0.126 C

3 C 截至六月三十日止六个月 二零一四年 二零一三年 人民币千元 人民币千元 期内溢利 264,543 246,261 期内其他全面收入 (除税及作出重新分类调整后) : 其后或会重新分类至损益的项目: 换算海外附属公司、联营公司及 中华人民共和国 ( 「中国」 ) 境外合资企业 财务报表之汇兑差额

254 (2,245) 期内全面收入总额 264,797 244,016 以下各项应占: 本公司股权持有人 264,996 243,562 非控股股东权益 (199)

454 期内全面收入总额 264,797 244,016 C

4 C 综合财务状况表 於二零一四年六月三十日 (未经审核) 於二零一四年 於二零一三年 六月三十日 十二月三十一日 附注 人民币千元 人民币千元 非流动资产 物业、厂房及设备 2,776,811 2,468,979 预付租赁款项 68,597 69,389 商誉 22,086 22,086 於联营公司的权益 37,289 38,952 於合资企业的权益 16,217 5,419 其他金融资产 10,000 10,000 递延税项资产 20,382 20,940 2,951,382 2,635,765 流动资产 存货 1,879,323 1,978,542 贸易及其他应收款项

10 2,220,617 1,653,855 抵押存款 413,650 250,236 定期存款 418,600 553,500 现金及现金等价物 162,608 88,406 5,094,798 4,524,539 流动负债 计息借款 2,210,381 2,359,182 贸易及其他应付款项

11 1,669,422 1,143,560 即期税项 69,983 72,340 递延收入

581 1,162 3,950,367 3,576,244 流动资产净值 1,144,431 948,295 资产总值减流动负债 4,095,813 3,584,060 C

5 C 於二零一四年 於二零一三年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 非流动负债 计息借款 698,820 367,423 递延收入 2,544 3,704 递延税项负债 36,959 34,462 738,323 405,589 资产净值 3,357,490 3,178,471 资本及储备 股本 36,054 35,962 储备 3,319,020 3,139,894 本公司股权持有人应占权益总额 3,355,074 3,175,856 非控股股东权益 2,416 2,615 权益总额 3,357,490 3,178,471 C

6 C 1. 报告实体 本公司於二零零六年八月十四日根旱汗痉ǖ22章 (一九六一年第三项法例,经综合及修订) 於开曼 群岛注册成立为获豁免有限公司. 本公司於及截至二零一四年六月三十日止六个月的中期财务报告包括本公司及其附属公司 (统称 「本集团」 ) 的 中期财务报告以及本集团於联营公司及共同控制实体的权益. 2. 编制基准 天工国际有限公司 ( 「本公司」 ) 及其附属公司 (统称 「本集团」 ) 的中期财务报告乃按照香港联合交易所有限公司 证券上市规则的适用披露规定编制,包括已遵守国际会计准则委员会 ( 「国际会计准则委员会」 ) 所颁布的国际 会计准则 ( 「国际会计准则」 ) 第34号 「中期财务报告」 的规定.中期财务报告已於二零一四年八月十五日经授权 刊发. 编制中期财务报告采用的会计政策与二零一三年年度财务报表所采用的会计政策相同,惟预期将於二零一四 年年度财务报表反映的会计政策变动及采纳除外.有关会计政策的变动及采纳详情载於附注3. 管理层在编制符合国际会计准则第34号规定的中期财务报告时需作出判断、估计和假设.该等判断、估计和 假设会影响政策的应用和本年至今的资产及负债、收入及开支的呈报金额.实际结果可能与该等估计有所差 异. 此中期财务报告载有简明综合财务报表及经筛选的附注解释.此等附注载有多项事件与交易的说明,对了解 本集团自刊发二零一三年年度财务报表以来财务状况的变动及表现实为重要.简明综合中期财务报表及其附 注并未载有根什莆癖ǜ孀荚 ( 「国际财务报告准则」 ) 编制整份财务报表的一切规定资料. 此中期财务报告乃未经审核,但已由毕马威会计师事务所根愀刍峒剖岚洳嫉南愀凵笤奈缸荚虻 2410号 「实体的独立核数师对中期财务资料的审阅」 作出审阅.毕马威会计师事务所向董事会出具的独立审阅 报告载於本中期财务报告. 中期财务报告内有关截至二零一三年十二月三十一日止财政年度的财务资料 (作为以往已申报的资料) 并不 构成本公司於该财政年度的年度财务报表,惟乃摘录自该等财务报表.本公司截至二零一三年十二月三十一 日止年度的法定财务报表於本公司的注册办事处可供查阅.核数师在日期为二零一四年三月二十六日的报告 中已就该等财务报表发出无保留意见. 3. 会计政策变动 国际会计准则委员会已颁布如下国际财务报告准则的修订及一项新诠释,其乃於本集团及本公司的本会计期 间首次生效. ? 国际财务报告准则第10号、国际财务报告准则第12号及国际会计准则第27号之修订, 「投资实体」 ? 国际会计准则第32号之修订, 「抵销金融资产及金融负债」 ? 国际会计准则第36号之修订, 「非金融资产之可回收金额披露」 ? 国际会计准则第39号之修订, 「衍生工具的更替及对冲会计的延续」 ? 国际财务报告诠释委员会 ― 诠释第21号, 「徵费」 本集团并无应用任何於本会计期间尚未生效的新准则或诠释. C

7 C 国际财务报告准则第10号、国际财务报告准则第12号及国际会计准则第27号之修订 「投资实体」 该修订放宽符合经修订国际财务报告准则第10号界定的投资实体的母公司的综合入账要求.投资实体须按公 平价值於损益中计量彼等的附属公司.由於本公司并不符合投资实体的定义,故该等修订对本集团的中期财 务报告并无任何影响. 国际会计准则第32号之修订 「抵销金融资产及金融负债」 国际会计准则第32号之修订澄清国际会计准则第32号的抵销标准.由於该修订与本集团已采纳的政策一致, 故对本集团的中期财务报告并无任何影响. 国际会计准则第36号之修订 「非金融资产之可回收金额披露」 国际会计准则第36号之修订修改已减值非金融资产的披露规定.其中,修订扩大对可收回金额按公平价值减 出售成本计算的已减值资产或现金产生单位的披露规定.由於本集团并无任何已减值非金融资产 (其可回收 金额按照公平价值减出售成本) ,故该等修订对本集团的中期财务报告并无影响. 国际会计准则第39号之修订 「衍生工具的更替及对冲会计的延续」 国际会计准则第39号之修订放宽为符合若干标准并指定作为对冲工具的衍生工具进行更替时的终止对冲会计 规定.由於本集团并无更替其任何衍生工具,故该修订对本集团的中期财务报告并无影响. 国际财务报告诠释委员会 ― 诠释第21号 「徵费」 该诠释提供了何时将政府的徵费确认为一项负债的指引.由於该指引与本集团现有的会计政策一致,故该修 订不会对本集团的中期财务报告产生影响. 4. 营业额及分部报告 营业额主要指高合金钢 (包括高速钢 ( 「高速钢」 ) 及模具钢 ( 「模具钢」 ) 、高速钢切削工具、钛合金及商品贸易) 於抵销公司间交易后的销售价值. 如下文所述,本集团有五个可报告分部,为本集团的产品分部.就各产品分部而言,主席 (主要营运决策人) 至少每月审核内部管理报告.概无经营分部合计构成以下可报告分部.本集团各可报告分部的营运说明如 下: ― 高速钢 ( 「高速钢」 ) 高速钢分部制造及向钢铁业销售高速钢. ― 高速钢切削工具 高速钢切削工具分部制造及向工具业销售高速钢切削工具. ― 模具钢 ( 「模具钢」 ) 模具钢分部制造及向钢铁业销售模具钢. ― 钛合金 钛合金分部制造及向钛工业销售钛合金. ― 商品贸易 商品贸易分部出售铝、硅铁、钢坯及化学品 (精对苯二甲酸) . C

8 C (a) 分部业绩、资产及负债 为评估分部表现及分配分部间资源,主席 (主要营运决策人) 根韵禄〖嗖炖醋悦扛隹杀ǜ娣植康 业绩、资产及负债: 分部资产包括所有有形及无形资产以及流动资产,惟其他投资、抵押存款、定期存款、现金及现金等价 物、递延税项资产及其他公司资产除外.分部负债包括贸易应付款项及应付票⒎敲骋子Ω犊钕罴案 别分部的制造及销售活动的应计开支. 营业额及开支於可报告分部的分配乃参考该等分部所带来的销售及该等分部所产生的开支,或该等分 部应占资产折旧或摊销所产生的开支而进行. 报告分部溢利所用的计量方法为 「经调整EBIT 」 ,即 「经调整除息税前盈利」 ,其中 「息」 指融资成本净额. 为计算经调整EBIT ,本集团的盈利经并非特定归於个别分部的项目进一步调整,例如应占联营公司及 合资企业溢利减亏损以及其他总办事处或公司行政成本. 除收取有关经调整EBIT的分部资料外,管理层获提供有关营业额 (包括分部间销售) 、分部营运时所用 的现金结余及借款的利息收入及开支的分部资料. 截至二零一四年六月三十日止六个月 高速钢 高速钢 切削工具 模具钢 钛合金 商品贸易 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 来自外部客户的营业额 700,890 307,327 699,073 49,346 911,579 2,668,215 分部间营业额 92,794 ― ― ― ― 92,794 可报告分部营业额 793,684 307,327 699,073 49,346 911,579 2,761,009 可报告分部溢利 (经调整EBIT) 186,165 41,803 210,581 7,346

386 446,281 於二零一四年六月三十日 高速钢 高速钢 切削工具 模具钢 钛合金 商品贸易 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 可报告分部资产 2,305,793 1,075,255 3,222,588 275,406 26,952 6,905,994 可报告分部负债 562,385 268,626 698,275 13,032 2,422 1,544,740 C

9 C 截至二零一三年六月三十日止六个月 高速钢 高速钢 切削工具 模具钢 钛合金 商品贸易 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 来自外部客户的营业额 398,174 223,336 598,948 26,404 405,243 1,652,105 分部间营业额................