PDF《甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟债转股项目》

甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟债转股项目 涉及的甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司 股东全部权益价值 资产评估说明 北方亚事评报字[2019]第01-280号 二零一九年四月二十六日 甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟债转股项目涉及的甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司 股东全部权益价值资产评估说明 北京北方亚事资产评估事务所(特殊普通合伙)地址:北京市西城区广内大街

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com.cn 邮编:100053 目录第一部分 关于评估说明使用范围的声明.1 第二部分 企业关于进行资产评估有关事项的说明.2 第三部分 资产评估说明.3

一、评估对象及评估范围说明

3

二、资产核实总体情况说明

6 第四部分 资产基础法评估说明.8

一、流动资产评估说明

8

二、长期股权投资评估说明

12

三、固定资产-房屋建筑物评估说明

13

四、固定资产-设备类资产评估说明

29

五、在建工程评估说明

43

六、土地使用权评估说明

44

七、无形资产-其他无形资产评估说明

57

八、递延所得税资产评估说明

58

九、负债评估说明

58 第五部分 收益法评估说明.63 第六部分 全资子公司-临潭县莲峰水电开发有限责任公司评估技术说明..94

一、资产基础法评估技术说明

94

二、收益法评估技术说明

118

三、 评估结论.132 第七部分 评估结论及其分析.135 附件:《企业关于进行资产评估有关事项的说明》137 甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟债转股项目涉及的甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司 股东全部权益价值资产评估说明 北京北方亚事资产评估事务所(特殊普通合伙)地址:北京市西城区广内大街

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1 第一部分 关于评估说明使用范围的声明 本资产评估说明仅供出资企业、相关监管机构和部门使用.除法律法规规定 外,材料的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人,不得见诸公开媒体. 对有关方面使用不当致使委托人和被评估单位造成损失,本评估机构不承担任何 法律责任. 北京北方亚事资产评估事务所(特殊普通合伙) 二零一九年四月二十六日 甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟债转股项目涉及的甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司 股东全部权益价值资产评估说明 北京北方亚事资产评估事务所(特殊普通合伙)地址:北京市西城区广内大街

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2 第二部分 企业关于进行资产评估有关事项的说明 本部分内容由委托人甘肃电投能源发展股份有限公司、被评估单位甘肃电投 九甸峡水电开发有限责任公司编写,内容见附件:《企业关于进行资产评估有关 事项的说明》. 甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟债转股项目涉及的甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司 股东全部权益价值资产评估说明 北京北方亚事资产评估事务所(特殊普通合伙)地址:北京市西城区广内大街

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3 第三部分 资产评估说明

一、评估对象及评估范围说明

(一)评估对象与评估范围内容 1.委托评估的评估对象和评估范围 评估对象:甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司股东全部权益在评估基准 日2018 年12 月31 日的市场价值. 评估范围:甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司在评估基准日拥有的全部 资产及负债. 2.委托评估的资产类型与账面价值 纳入本次评估范围的资产包括流动资产、非流动资产等,总资产账面值为 220,693.88 万元;

负债包括流动负债和非流动负债,总负债账面值为 138,128.30 万元;

净资产账面值为 82,565.58 万元.具体如下所示: 金额单位:人民币元 序号 科目名称 账面价值

1 货币资金 103,109,814.50

2 应收票据 210,148,900.19

3 应收账款 7,569,946.86

4 预付账款 640,080.00

5 应收利息 4,817.20

6 其他应收款 84,146.42

7 存货 19,796.22

8 其他流动资产 213,622.76

9 长期股权投资 55,882,113.78

10 固定资产 1,815,501,814.31

11 在建工程 414,742.81

12 无形资产 12,147,322.02

13 递延所得税资产 1,201,638.75

14 资产总计 2,206,938,755.82

15 应付账款 3,449,748.74

16 应付职工薪酬 7,410,496.84

17 应交税费 6,210,903.90

18 应付利息 2,136,886.69

19 应付股利 40,810,066.49 甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟债转股项目涉及的甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司 股东全部权益价值资产评估说明 北京北方亚事资产评估事务所(特殊普通合伙)地址:北京市西城区广内大街

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4 序号 科目名称 账面价值

20 其他应付款 22,510,015.81

21 一年内到期的非流动负债 78,905,505.36

22 长期借款 1219849340.30

23 负债合计 1,381,282,964.13

24 净资产 825,655,791.69 委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象与评估范围一致.评估 范围内的资产、负债账面价值已经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并 发表了无保留审计意见,审计报告号为瑞华审字[2019]62020010 号. 3.委托评估的资产权属状况 截止评估基准日, 九甸峡公司纳入本次评估范围的房屋建筑物共

17 项, 其中: 发电主厂房(卓房权证私字

2643 号)、发电副厂房(卓房权证私字

2643 号)、 九甸峡电站办公楼(卓房权证私字 4-0596 号)、九甸峡电站临时办公小楼(卓房 权证私字 4-0594 号)、九甸峡电站食堂(卓房权证私字 4-0596 号)、九甸峡电 站锅炉房(卓房权证私字 4-0596 号)、库房(卓房权证私字 4-0595 号)、公用 住房(兰房权证(城关区)字第

232479 号、第第

232478 号、第232473 号)、活 动中心(临房产证总字第

25475 号)、实训中心(临房产证总字第

34521 号)、 临洮办公楼(临房产证总字第

25474 号)已办理房屋所有权证;

左岸值班室、坝 顶配电室、兰州办公基地(电投大厦

20 楼)、污水处理室尚未办理房屋所有权证. 截止评估基准日,九甸峡公司纳入本次评估范围的土地使用权共

5 宗,均已 办理土地使用权证,权证编号为:卓国用(2011)第59-1 号、卓国用(2011)第60-1 号、卓国用(2011)第61-1 号、潭国用(2011)第012 号、临城国用(2011) 第0121 号. 九甸峡公司承诺,对上述资产拥有产权,产权无异议,如发生产权引起的纠 纷,九甸峡公司愿承担全部责任.

(二)实物资产的分布情况 纳入本次评估范围内的实物资产包括房屋建(构)筑物、设备.其中:委估 水工建(构)筑物及设备主要位于甘肃省卓尼县及临潭县境内九甸峡水电站经营 管理区;

房屋建筑物-公住用房位于兰州市城关区平凉路

364 号;

房屋建筑物-兰 州办公基地位于兰州市城关区北滨河东路

69 号;

房屋建筑物-临洮办公楼、活动 中心、实训中心位于定西市临洮县洮阳镇公园路

72 号. 甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟债转股项目涉及的甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司 股东全部权益价值资产评估说明 北京北方亚事资产评估事务所(特殊普通合伙)地址:北京市西城区广内大街

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5 1.房屋建筑物 委估房屋建筑物共

17 项,主要包括发电主厂房、发电副厂房、九甸峡电站办 公楼、兰州办公基地、临洮办公楼、公用住房等,建筑面积共 38905.43 O.账面 原值 250,962,272.77 元,账面净值 182,915,574.21 元. 截至评估基准日,上述房屋建筑物均使用正常. 2.构筑物 委估构筑物共

40 项,主要包括面板堆石坝、引水发电洞、专用公路、泄洪洞 等,账面原值 1,956,078,430.25 元,账面净值 1,440,998,149.23 元. 截至评估基准日,上述构筑物均使用正常. 3.机器设备 委估机器设备共

855 项,主要包括

3 台水轮机、3 台发电机、液压蝶阀、大坝 内部观测设备、弧形闸门等,账面原值481,922,631.69 元,账面净值189,095,915.66 元. 截至评估基准日,上述机器设备使用正常,且得到正常维护和修理. 4.运输设备 委估运输设备共

20 项,主要包括三菱帕杰罗、柯斯达客车、丰田越野车、客船、趸船等,账面原值 8,331,340.92 元,账面净值 1,973,635.11 元. 截至评估基准日,上述运输设备使用正常,且得到正常维护和修理. 5.电子及办公设备 委估电子及办公设备共

349 项,主要包括电脑、复印件、打印机、空调等, 账面原值 3,416,462.14 元,账面净值 518,540.10 元. 截至评估基准日,上述设备使用正常,且得到正常维护和修理.

(三)企业申报的账面记录或者未记录的无形资产状况 九甸峡公司申报的账面记录的无形资产为 116,409.22 O土地使用权和软件, 账面摊余价值为12,147,322.02 元.其中,土地使用权账面摊余价值为11,681,702.59 元,软件账面摊余价值为 465,619.43 元.

(四)企业申报的表外资产的类型、数量 无. 甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟债转股项目涉及的甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司 股东全部权益价值资产评估说明 北京北方亚事资产评估事务所(特殊普通合伙)地址:北京市西城区广内大街

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(五)引用其他机构出具的报告结论所涉及的资产 本次评估报告中基准日各项资产及负债账面值系瑞华会计师事务所(特殊普 通合伙)出具的无保留意见《审计报告》(报告号:瑞华审字[2019]62020010 号) 的审计结果.

二、资产核实总体情况说明

(一)资产核实人员组织、实施时间和过程 根据纳入评估范围的资产类型、数量和分布状况等特点,评估项目团队按照 专业划分为综合及财务组、固定资产组等

2 个评估小组,并制定了详细的现场清 查核实计划.评估人员对评估范围内的资产和负债进行了必要的清查核实.具体 核实过程: 1.指导被评估单位填表和准备应向评估机构提供的资料 评估人员指导被评估单位的财务与资产管理人员在自行资产清查的基础上, 按照评估机构提供的资产评估申报明细表及其填写要求、资料清单等,对纳入评 估范围的资产进行细致准确的填报,同时收集准备资产的产权证明文件和反映性 能、状态、经济技术指标等情况的文件资料等. 2.初步审查和完善被评估单位提交的资产评估申报明细表 评估人员通过查阅有关资料,了解纳入评估范围的具体资产的详细状况,然 后仔细审查各类资产评估申报明细表,检查有无填项不全、错填、资产项目不明 确等情况,并根据经验及掌握的有关资料,检查资产评估申报明细表有无漏项等, 同时反馈给被评估单位对资产评估申报明细表进行完善. 3.现场实地勘查 根据纳入评估范围的资产类型、数量和分布状况,评估人员在被评估单位相 关人员的配合下,按照资产评估准则的相关规定,对各项资产进行了现场勘查, 并针对不同的资产性质及特点,采取了不同的勘查方法. 4.补充、修改和完善资产评估申报明细表 评估人员根据现场实地勘查结果,并和被评估单位相关人员充分沟通,进一 步完善资产评估申报明细表,以做到:账、表、实相符. 5.................