PDF《佛山市合璟节能环保科技股份有限公司》

公告编号:2018-025

1 证券代码:832750 证券简称:合Z环保 主办券商:东兴证券 佛山市合Z节能环保科技股份有限公司 董事会关于大信会计师事务所(特殊普通合伙) 出具无法表示意见审计报告的专项说明 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任.

大信会计师事务所(特殊普通合伙)接受佛山市合Z节能环保科 技股份有限公司(以下简称"合Z环保" )全体股东委托,审计公司

2017 年度财务报表,审计后出具了无法表示意见审计报告.董事会 就上述无法表示意见审计报告所涉及事项出具专项说明,具体如下:

一、审计报告中形成无法表示意见的基础 大信会计师事务所实施的函证、访谈程序受到限制,涉及的资产 金额 197.38 万元(具体为应收账款 57.49 万元、预付账款 77.82 万元、其他应收款 62.07 万元);

涉及的负债金额 329.48 万元(具体 为应付账款 136.08 万元、其他应付款 193.40 万元).由于佛山市合 Z节能环保科技股份有限公司未能提供相关往来单位的地址及信息, 同时也未能提供完整的资料, 导致大信会计师事务所无法实施进一步 的审计程序或替代程序获取充分、适当的审计证据,因此大信会计师 事务所无法确定以上往来金额的真实性与完整性. 佛山市合Z节能环保科技股份有限公司

2016 年、2017 年连续亏 损,目前生产经营处于半停顿状态.佛山市合Z节能环保科技股份有 公告编号:2018-025

2 限公司在建工程(账面价值 1,472.67 万元)现已处于停工状态,大 信会计师事务所也未能获取充分的证据以判断在建工程的减值金额. 佛山市合Z节能环保科技股份有限公司目前资金短缺, 不足以支 付公司银行借款及利息. 虽然佛山市合Z节能环保科技股份有限公司 已对改善持续经营能力拟定了相关措施, 但仍未能就与改善持续经营 能力相关的未来应对计划提供充分、适当的证据. 在实施的函证、访谈程序受到限制,在建工程的减值及持续经营 在无法做出合理估计和判断的情况下, 大信会计师事务所无法获取充 分、适当的审计证据,对以上事项发表意见.

二、董事会对审计意见涉及事项的意见

(一)公司董事会认为,大信会计师事务所严格按照审慎性原则, 对上述事项出具无法表示意见的审计报告,符合《企业会计准则》等 相关法律法规.

(二)上述无法表示意见事项不属于中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第

14 号-非标准无保留审计 意见及其涉及事项的处理》中规定的明显违反会计准则、制度及相关 信息披露规范规定的情形,对公司

2017 年年度财务状况和经营成果 无影响.

(三)导致公司连续两年亏损的原因:A、公司业务正处于升级转型 阶段,新的项目前期投入较大且具有两年左右的投入周期,而新项目 仍未产生固定收入;

B、原有工业废气治理业务放缓,为了加速往年 应收账款的汇款,公司对部分项目进行了打折收款;

C、部分往年的 工业废气治理项目目前处于保修期,公司免费为客户提供保修维修;

公告编号:2018-025

3 D、升级转型期间,公司研发投入成本加大.

(四)公司后续的经营计划与预测: 通过

2017 年第一阶段的研发 与厂房建设的投入, 产品得到试用用户的好评, 预计新厂房需到

2018 年年底前才能正式交付使用.待新产品进入试销阶段后,预计公司经 营状况逐步好转.

2018 年度将主要在以下几个方面措施降低成本,增加收入:

1、 降低公司运营成本: A、将生产基地的分两期建设,缓解资 金压力.B、人员成本降低,公司组织架构将进一步扁平化,从市场 扩展导向转向业务收入导向,业务人员绩效比重增加,公司人员将进 一步进行合理调整.

2、 增加公司业务收入的举措:A、保证产能持续稳定.持续稳 定的产能是持续稳定销售的坚实后盾, 目前公司已完成第一条生产线 及第一批原材料的采购.B、优化产品配方、提高产品性价比.目前 生物质调胶粉是目前市场上唯一的一种产品可以完全替代面粉在板 材行业的应用,产品应用性能稳定、价格优势大,提高客户产品性能 及环保级别,同时能降低客户的生产成本.C、以直销、代理等综合 方式销售.

3、 稳定公司现金流的举措 (1) 加快应收账款的资金回笼;

(2) 股东承诺提供不超过

1000 万元的无息借款用于补充企业运营所需流 动资金;

(3)新产品以款到发货的方式销售,实现

0 账期,加快资金 的流动. (4)超过

400 万的处于待用状态的银行授信贷款.

三、 公司董事会意见