PDF《香港中环 添美道1号》

C I-1 C 香港中环 添美道1号 中信大厦22楼 敬启者: 我们就第I-5至I-81页所载奥山控股有限公司 ( 「贵公司」 )及其附属公司 (统称 为 「贵集团」 )的历史财务资料发出报告,该等财务资料包括 贵集团於截至2016年、 2017年及2018年12月31日止年度各年 ( 「有关期间」 ) 的综合损益及其他全面收益表、权 益变动表及现金流量表,以及 贵集团於2016年、2017年及2018年12月31日的综合财 务状况表及 贵公司於2018年12月31日的财务状况表,连同主要会计政策概要及其他 解释资料 (统称为 「历史财务资料」 ) .

第I-5至I-81页所载的历史财务资料构成本报告的 组成部分,乃为载入 贵公司就[编纂]而刊发的日期为[编纂]的文件 ( 「文件」 ) 而编制. 董事就历史财务资料须承担的责任 贵公司董事 ( 「董事」 ) 须负责根凡莆褡柿细阶2.1及2.2分别所载的呈列及编 制基准编制历史财务资料,以令历史财务资料作出真实公平的反映,并落实 贵公司 董事认为属必要的内部控制,以确保於编制历史财务资料时不存在重大错误陈述 (不 论是因欺诈或过失而引致) . 申报会计师的责任 我们的责任为就历史财务资料发表意见,并向 阁下汇报.我们根愀刍峒剖 公会 ( 「香港会计师公会」 )颁布的香港投资通函呈报准则第200号 「投资通函内就历史 财务资料出具的会计师报告」开展工作.该准则规定我们须遵守道德准则并计划及开 展工作,以就历史财务资料有无重大错误陈述作出合理确认. C I-2 C 申报会计师的责任 (续) 我们的工作涉及执行程序以获取与历史财务资料内的金额及披露事项有关的凭 证.选择的程序取决於申报会计师的判断,包括评估历史财务资料出现重大错误陈述 (不论是因欺诈或过失而引致) 的风险.於作出该等风险评估时,申报会计师考虑与有 关实体根凡莆褡柿细阶2.1及2.2分别所载的呈列基准及编制基准编制作出真实公 平反映的历史财务资料所相关的内部控制,以设计於各类情况下属适当的程序,而并 非为就该实体内部控制的有效性发表意见.我们的工作亦包括评估 贵公司董事所采 用的会计政策是否恰当及其所作出的会计估计是否合理,以及评估历史财务资料的整 体呈列. 我们认为,我们所获得的凭证属充分及恰当,可为我们的意见提供基础. 意见 我们认为,就会计师报告而言,历史财务资料根凡莆褡柿细阶2.1及2.2分 别所载的呈列及编制基准真实公平地反映 贵集团於2016年、2017年及2018年12月31 日财务状况、 贵公司於2018年12月31日的财务状况表以及 贵集团於各有关期间的 财务表现及现金流量. C I-3 C 根 《联交所证券上市规则》 及 《公司 (清盘及杂项条文) 条例》 呈报事项 调整 於编制历史财务资料时,概无对相关财务报表作出任何调整. 股息 我们参阅历史财务资料附注12,其载列 贵公司於有关期间并无派付股息. 贵公司概无历史财务报表 於本报告日期, 贵公司自其注册成立日期以来概无编制任何法定财务报表. 此致 奥山控股有限公司 列位董事 [编纂] 执业会计师 香港 谨启 [编纂] C I-4 C I. 历史财务资料 历史财务资料的编制 下文载列构成本会计师报告组成部分的历史财务资料. 贵集团於有关期间的财务报表 (编制历史财务资料的依) 已由安永会计师事务 所根愀刍峒剖岚洳嫉南愀凵蠹谱荚蛏蠛 ( 「相关财务报表」 ) . 除另有说明外,历史财务资料均以人民币 ( 「人民币」 )呈列,且所有数值均四舍 五入至最接近的千位 (人民币千元) . C I-5 C I. 历史财务资料 (续) 综合损益及其他全面收益表 附注 2016年2017年2018年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 收入

5 1,312,145 1,551,495 1,891,134 销售成本 (957,547) (888,309) (1,159,713) 毛利 354,598 663,186 731,421 其他收入及收益

5 10,108 8,893 11,958 销售及分销开支 (103,389) (68,463) (115,918) 行政开支 (47,569) (62,865) (96,497) 其他开支 (71,262) (3,660) (64,484) 投资物业公允价值变动

15 203,800 103,500 159,230 应占联营公司利润及亏损

17 C C (767) 融资成本

7 (200,571) (303,830) (169,787) 税前利润

6 145,715 336,761 455,156 所得税开支

10 (99,669) (142,243) (215,305) 年内利润及全面收益总额 46,046 194,518 239,851 下列各方应占: 母公司拥有人 46,587 192,812 244,660 非控股权益 (541) 1,706 (4,809) 46,046 194,518 239,851 母公司普通股权益持有人应占 每股盈利

11 不适用 不适用 不适用 C I-6 C I. 历史财务资料 (续) 综合财务状况表 附注 2016年2017年2018年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 非流动资产 物业、厂房及设备

13 9,647 7,965 8,246 无形资产

14 872

852 1,154 投资物业

15 2,213,000 2,316,500 2,658,900 开发中物业

20 206,855 262,693 175,769 以公允价值计量并计入损益的金融资产

16 12,080 9,680 5,796 於联营公司的投资

17 ― 1,400 101,833 递延税项资产

18 113,566 152,401 235,070 其他长期资产

19 18,329 12,777 4,342 非流动资产总值 2,574,349 2,764,268 3,191,110 流动资产 开发中物业

20 1,545,486 2,919,999 8,824,749 已落成持作出售的物业

21 436,408 421,534 566,235 贸易应收款项

22 37,663 23,001 57,025 以公允价值计量并计入损益的金融资产

16 ― ― 13,000 预付款项、按金及其他应收款项以及其他资产

23 387,998 443,676 613,093 应收关联方款项

31 574,113 2,359,076 1,804,837 应收控股股东款项

31 8,152 30,000 36,092 可收回税项 23,569 80,456 158,862 受限制存款

24 63,700 134,052 410,495 现金及现金等价物

24 1,005,983 1,148,943 550,411 流动资产总值 4,083,072 7,560,737 13,034,799 流动负债 贸易应付款项及应付票

25 697,609 509,183 1,761,695 其他应付款项及应计费用

26 325,057 256,050 648,074 合约负债

27 1,405,874 1,706,829 5,133,680 应付关联方款项

31 539,201 1,221,587 159,767 计息银行及其他借款

28 1,049,389 691,549 1,878,357 应付税项

29 244,801 274,020 439,109 流动负债总额 4,261,931 4,659,218 10,022,682 流动资产 (负债) 净额 (178,859) 2,901,519 3,012,117 总资产减流动负债 2,395,490 5,665,787 6,203,227 非流动负债 计息银行及其他借款

28 1,484,000 4,646,413 4,089,480 应付关联方款项

31 199,800 ― ― 其他负债 126,877 94,894 98,432 递延税项负债

18 122,409 211,721 246,397 非流动负债总额 1,933,086 4,953,028 4,434,309 资产净值 462,404 712,759 1,768,918 权益 贵公司拥有人应占权益 已发行资本 ― ― ― 储备

30 476,613 702,075 1,730,213 476,613 702,075 1,730,213 非控股权益 (14,209) 10,684 38,705 权益总额 462,404 712,759 1,768,918 C I-7 C I. 历史财务资料 (续) 综合权益变动表 母公司拥有人应占 已发行 资本 合并 储备* 资本 公积* 法定盈余 公积* 保留 利润* 合计 非控股 权益 权益 总额 人民币 千元 人民币 千元 人民币 千元 人民币 千元 人民币 千元 人民币 千元 人民币 千元 人民币 千元 附注30 附注30 附注30 附注30 於2016年1月1日―51,000 ― 25,249 243,777 320,026 (13,668) 306,358 年内利润及全面收益总额 ― ― ― ― 46,587 46,587 (541) 46,046 当时股东注资附属公司 ― 110,000 ― ― ― 110,000 ― 110,000 提取法定盈余公积 ― ― ― 4,327 (4,327) ― ― ― 於2016年12月31日及2017年1月1日―161,000 ― 29,576 286,037 476,613 (14,209) 462,404 年内利润及全面收益总额 ― ― ― ― 192,812 192,812 1,706 194,518 收购非控股权益 ― ― (24,646) ― ― (24,646) 16,596 (8,050) 当时股东注资附属公司 ― 20,000 ― ― ― 20,000 ― 20,000 向当时股东收购附属公司 ― (1,000)1,000) ― (1,000) 视作当时股东的出资 ― 20,000 ― ― ― 20,000 ― 20,000 在不失去控制权的情况下出售 附属公司的部分权益 ― ― 17,909 ― ― 17,909 6,591 24,500 提取法定盈余公积 ― ― ―

495 (495) ― ― ― 其他 ― ―

387 ― ―

387 ―

387 於2017年12月31日及2018年1月1日―200,000 (6,350) 30,071 478,354 702,075 10,684 712,759 年内利润及全面收益总额 ― ― ― ― 244,660 244,660 (4,809) 239,851 提取法定盈余公积 ― ― ― 15,468 (15,468) ― ― ― 当时股东注资附属公司 ― 1,075,000 487,104 ― ― 1,562,104 38,704 1,600,808 在不失去控制权的情况下被视为 出售附属公司的部分权益 ― ―

880 ― ―

880 (880) ― 收购非控股权益 ― ― (29,506) ― ― (29,506) (4,994) (34,500) 向当时股东收购附属公司 ― (1,275,000) 525,000 ― ― (750,000) ― (750,000)** 於2018年12月31日――977,128 45,539 707,546 1,730,213 38,705 1,768,918 * 於2016年、2017年及2018年12月31日,综合财务状况表中该等储备账户分别包括综合储备人民币 476,613,000元、人民币702,075,000元、人民币1,730,213,000元. ** 负债净额对权益金额人民币750百万元指为进行重组就收购共同控制的公司向当时股东支付的相应 对价. C I-8 C I. 历史财务资料 (续) 综合现金流量表 2016年20........