PDF《审计报告》

丹东化学纤维股份有限公司 审计报告京信审字[2008]498 号 北京立信会计师事务所 BEIJING SHU LUN PAN CPA CO.

, LTD. 地址: 中国北京东长安街

10 号长安大厦三层 Address: 3th/F Beijing Tower, No.10 East Changan Avenue, Beijing, China 邮政编码:

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2007 年1月1日至

2007 年12 月31 日止 审计报告及财务报表 目录页次

一、审计报告使用责任

二、审计报告1-3

三、丹东化学纤维股份有限公司财务报表及附注 1. 资产负债表42. 利润表53. 现金流量表

6 4. 股东权益变动表75. 财务报表附注8-51

四、事务所及注册会计师执业资质证明审计报告使用责任京信审字[2008]498 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者按 本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用.委托人及第三者 的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关. 北京立信会计师事务所有限公司 二八年四月二十四日

1 审计报告京信审字[2008]第498号 丹东化学纤维股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计后附的丹东化学纤维股份有限公司(以下简 称丹东化纤公司) 财务报表, 包括2007年12月31日的资产负债表,

2007 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是丹东化纤公司管理层 的责任.这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相 关的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报;

(2)选择和运用恰当的会计政策;

(3)作出合理的会计估计.

二、导致无法表示意见的事项 1.丹东化纤公司因前期资金等内部控制缺陷,截止2007年12月31日,应收控股股东及其他关联企业各款项合计812,191,228.40元, 应付控股股东及其他关联企业各款项合计134,188,154.99元. 丹东化纤公司对应收控股股东及其他关联企业款项计提了 805,000,032.44元的坏账准备,但未能提供确认该项估计的有关资料. 中国证监会沈阳稽查局已对丹东化纤公司大股东涉嫌非法占用 资金进行立案调查.

2 2.截止2007年12月31日,短期借款中已逾期的银行借款金额 669,454,570.01元, 已逾期的银行承兑汇票及信用证金额49,204,647.32 元,一年内到期的非流动负债中已逾期银行借款金额151,325,000.00 元. 固定资产中账面价值344,544,916.62元的房屋及设备,投资性房 地产中账面价值4,157,554.14元的厂房及351,766.94元的土地使用权, 无形资产中账面价值116,607,578.78元的土地使用权已用于债务抵 押. 3.截止2007年12月31日,以丹东化纤公司为被告的诉讼案件金 额1,043,403,905.59元,其中已决诉讼案件金额861,168,905.59元,未 决诉讼案件金额182,235,000.00元;

四个银行账户已被法院冻结,金 额合计632,974.39元. 4.丹东化纤公司与丹东吉丹化纤有限责任公司签订 带料加工 协议书 约定,丹东化纤公司2006年11月10日至2008年11月9日为丹 东吉丹化纤有限责任公司从事带料加工生产. 丹东化纤公司未提供有关该项带料加工生产业务的业务计划、 业 务实施与相关生产数量记录、成本核算等资料,也未确认加工收入. 5.丹东化纤公司管理层编制的2007年12月31日财务报表数据显 示累计经营亏损1,356,141,043.75元,营运资金为-1,410,380,776.64元, 资产负债率179%. 因上述情况的影响, 丹东化纤公司的持续经营能力存在重大不确 定性,可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务.

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三、审计意见 由于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛, 我们无法对丹东 化纤公司财务报表发表意见. 我们提醒财务报表使用者关注, 丹东化纤公司关于资产重组的提 示性公告称:

2007 年12 月22 日,丹东市政府市长常务办公会讨 论通过了关于大连鸿霖投资控股集团有限公司与丹东化学纤维(集团)有限责任公司合作重组丹东化纤公司的相关事项. .截止审计 报告日,丹东化纤公司尚未提供详细、正式的重组计划方案. 北京立信会计师事务所 中国注册会计师: 有限公司 中国注册会计师: 中国y北京 二八年四月二十四日

4 会企01表 编制单位:丹东化学纤维股份有限公司 单位: 元 资产 附注四 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注四 期末余额 年初余额 流动资产: 流动负债: 货币资金

(一) 2,096,315.13 46,547,017.98 短期借款 (十四) 718,659,217.33 700,439,644.02 交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - - 应收票据

(二) - 4,110,000.00 应付票据 (十五) - 92,100,000.00 应收账款

(三) 19,348,315.33 100,501,951.25 应付账款 (十六) 203,719,485.24 331,097,232.06 预付款项

(四) 20,658,182.85 41,146,415.70 预收款项 (十七) 56,739,916.07 62,427,198.75 应收利息 - - 应付职工薪酬 (十八) 22,819,791.54 25,282,604.11 应收股利 - - 应交税费 (十九) 19,077,813.97 24,076,623.28 其他应收款

(五) 12,604,790.88 470,937,567.68 应付利息 (二十) 101,754,204.33 15,355,996.01 存货

(六) 22,572,593.29 41,196,756.43 应付股利 (二十一) 290,040.00 290,040.00 一年内到期的非流动资产 - - 其他应付款 (二十二) 171,400,505.64 38,978,030.55 其他流动资产 - - 一年内到期的非流动负债 (二十三) 193,200,000.00 151,325,000.00 流动资产合计 77,280,197.48 704,439,709.04 其他流动负债 - - 非流动资产: 流动负债合计 1,487,660,974.12 1,441,372,368.78 可供出售金融资产 - - 非流动负债: 持有至到期投资 - - 长期借款 (二十四) - 41,875,000.00 长期应收款 - - 应付债券 - - 长期股权投资

(七) - - 长期应付款 - - 投资性房地产

(八) 4,593,648.28 5,121,819.58 专项应付款 (二十五) 5,430,000.00 5,430,000.00 固定资产

(九) 628,046,942.19 699,089,652.96 预计负债 (二十六) 21,352,404.40 - 在建工程

(十) 16,385,604.22 16,298,849.84 递延所得税负债 - - 工程物资 (十一) 2,647,140.72 2,622,214.31 其他非流动负债 - - 固定资产清理 - - 非流动负债合计 26,782,404.40 47,305,000.00 生产性生物资产 - - 负债合计 1,514,443,378.52 1,488,677,368.78 油气资产 - - 股东权益: 无形资产 (十二) 117,091,922.78 119,777,823.80 股本 (二十七) 390,000,000.00 390,000,000.00 开发支出 - - 资本公积 (二十八) 261,210,809.20 261,210,809.20 商誉 - - 减:库存股 - - 长期待摊费用 - - 盈余公积 (二十九) 36,532,311.70 36,532,311.70 递延所得税资产 (十三) - - 未分配利润 (三十) -1,356,141,043.75 -629,070,420.15 其他非流动资产 - - 股东权益合计 -668,397,922.85 58,672,700.75 非流动资产合计 768,765,258.19 842,910,360.49 资产总计 846,045,455.67 1,547,350,069.53 负债和股东权益总计 846,045,455.67 1,547,350,069.53 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 资产负债表 2007年12月31日5利润表 会企02表 编制单位:丹东化学纤维股份有限公司 2007年 单位:元项目附注四 本年金额 上年金额

一、营业收入 (三十一) 55,353,204.11 668,046,867.25 减:营业成本 (三十一) 114,953,487.91 662,253,264.62 营业税金及附加 (三十二) 617,104.53 2,861,998.34 销售费用 90,780.45 2,473,768.55 管理费用 23,382,888.57 27,513,863.70 财务费用 (三十三) 86,434,013.29 52,283,916.28 资产减值损失 (三十四) 535,536,026.22 279,465,366.19 加:公允价值变动收益(损失以 - 号填列) - - 投资收益(损失以 - 号填列) (三十五) - -8,929,824.28 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - -8,929,824.28

二、营业利润(亏损以 - 号填列) -705,661,096.86 -367,735,134.71 加:营业外收入 (三十六) - 127,500.00 减:营业外支出 (三十七) 21,409,526.74 297,379.33 其中:非流动资产处置损失 47,872.34 -

三、利润总额(亏损总额以 - 号填列) -727,070,623.60 -367,905,014.04 减:所得税费用 - -

四、净利润(净亏损以 - 号填列) -727,070,623.60 -367,905,014.04

五、每股收益:

(一)基本每股收益 -1.86 -0.94

(二)稀释每股收益 -1.86 -0.94 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

6 会企03表 编制单位:丹东化学纤维股份有限公司 2007年 单位:元项目附注四 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 4,212,532.66 395,489,983.51 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 (三十八) 34,238,381.81 412,602,061.87 经营活动现金流入小计 38,450,914.47 808,092,045.38 购买商品、接受劳务支付的现金 73,159,881.20 288,249,480.52 支付给职工以及为职工支付的现金 7,756,719.17 21,508,644.17 支付的各项税费 951,440.59 19,612,753.66 支付其他与经营活动有关的现金 (三十八) 10,780,877.69 484,623,485.90 经营活动现金流出小计 92,648,918.65 813,994,364.25 经营活动产生的现金流量净额 -54,198,004.18 -5,902,318.87

二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 - 240,320.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 - 240,320.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,650.00 2,052,548.50 投资支付的现金 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 11,650.00 2,052,548.50 投资活动产生的现金流量净额 -11,650.00 -1,812,227.98

三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 10,000,000.00 609,580,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 (三十八) 43,500,000.00 850,228,069.74 筹资活动现金流入小计 53,500,000.00 1,459,808,069.74 偿还债务支付的现金 591,826.09 474,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 114,030.74 37,010,929.90 支付其他与筹资活动有关的现金 - 942,226,461.92 筹资活动现金流出小计 705,856.83 1,453,437,391.82 筹资活动产生的现金流量净额 52,794,143.17 6,370,677.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -1,415,511.01 -1,343,868.93 加:期初现金及现金等价物余额 2,878,851.75 4,222,720.68

六、期末现金及现金等价物余额 1,463,340.74 2,878,851.75 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 现金流量表

7 会企04表 编制单位:丹东化学纤维股份有限公司 单位:元 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

一、上年年末余额 390,000,000.00 261,210,809.20 - 36,532,311.70 -629,070,420.15 58,672,700.75 1.会计政策变更 - 2.前期差错更正 -

二、本年年初余额 390,000,000.00 261,210,809.20 - 36,532,311.70 -629,070,420.15 58,672,700.75

三、本年增减变动金额(减少以 - 号填列)727,070,623.60 -727,070,623.60

(一)本年净利润 -727,070,623.60 -727,070,623.60

(二)直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4.其他 - 上述

(一)和

(二)小计 727,070,623.60 -727,070,623.60

(三)所有者投入资本和减少资本 - 1. 所有者投入资本 - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - 3.其他 -

(四)利润分配 - 1.提取盈余公积 - 2.对所有者(或股东)的分配 - 3.其他 -

(五)所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增资本(或股本) - 2.盈余公积转增资本(或股本) - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 -

四、本年年末余额 390,000,000.00 261,210,809.20 - 36,532,311.70 -1,356,141,043.75 -668,397,922.85 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

一、上年年末余额 390,000,000.00 235,144,908.83 36,532,311.70 -261,165,406.11 400,511,814.42 1.会计政策变更 - 2.前期差错更正 -

二、本年年初余额 390,000,000.00 235,144,908.83 - 36,532,311.70 -261,165,406.11 400,511,814.42

三、本年增减变动金额(减少以 - 号填列) - 26,065,900.37 - - -367,905,014.04 -341,839,113.67

(一)本年净利润 -367,905,014.04 -367,905,014.04

(二)直接计入所有者权益的利得和损失 - 26,065,900.37 - - - 26,065,900.37 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4.其他 26,065,900.37 26,065,900.37 上述

(一)和

(二)小计 - 26,065,900.37 - - -367,905,014.04 -341,839,113.67

(三)所有者投入资本和减少资本 - 1. 所有者投入资本 - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - 3.其他 -

(四)利润分配 - 1.提取盈余公积 - 2.对所有者(或................