PDF《审计报告》

1 审计报告(2013)中磊(审A)字第

0082 号 河北宣化工程机械股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的河北宣化工程机械股份有限公司( 以下简称 宣工股份公司 )财务 报表,包括2012 年12 月31 日的 合并及母公 司资产负债表、2012 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流 量表和合并及母公司股 东权益变动表以及 财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务 报表是宣工股份公司管理层的责任.这种责任包括:(1)按照 企业 会计准则的规定编 制财务报表,并使 其实现公允反映;

(2)设计 、 实施和维护必要的内部控制,以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报.

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行 审计工作的基础上 对财务报表发表审 计意见.我们按照中国注册会 计师审计准则的规 定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我 们遵守中国注册会 计师职业道德守则 , 计划和实施审计工作以对财务报 表是否不存在重大 错报获取合理保证 . 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选 择的 审计 程序取决于注册会 计师的判断,包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表 重大错报风险的评 估 .在 进 行风 险评 估时,注 册会 计师考虑与财务报表 编制和公允列报相关的内部控制,以设 计恰当的审计程序,但 目的 并非 对内部控制的有效 性发表意见.审计 工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出 会计估计的合理性,以及评价财2务报表的总体列报.我们相信,我 们 获取 的审计证据是充分、适 当的,为 发 表审 计意见提供了基础.

三、审计意见我们认为,宣工股份公司合并及母公司财务报表在所有重大 方面按照企业会计准则的规 定编制,公允反映 了宣工股份公司2012 年12 月31 日的财务状况以 及2012 年度的经营成 果和现金流量.中磊会计师事务所中国注册会计师:曹忠志有限责任公司中国注册会计师:齐力中国・北 京二一三年四月二十三日 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: (所附附注系财务报表组成部分)

3 合并资产负债表 编制单位:河北宣化工程机械股份有限公司 2012年12月31日 金额单位:人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 流动负债: 货币资金

五、1 150,591,851.46 96,689,097.52 短期借款

五、16 260,000,000.00 201,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据

五、2 10,183,526.68 51,778,900.00 应付票据

五、17 189,300,000.00 142,500,000.00 应收账款

五、3 233,035,716.07 167,328,271.76 应付账款

五、18 230,912,906.71 206,801,797.22 预付款项

五、4 91,902,127.83 117,628,830.92 预收款项

五、19 18,064,065.21 27,205,222.87 应收利息 应付职工薪酬

五、20 11,767,321.14 14,255,563.67 应收股利

五、5 应交税费

五、21 40,124,357.11 39,334,881.94 其他应收款

五、6 14,363,044.14 10,423,412.91 应付利息

五、22 448,133.33 364,446.67 存货

五、7 350,697,018.51 398,979,262.13 应付股利

五、23 49,583.33 49,583.33 一年内到期的非流动资产 其他应付款

五、24 45,984,087.22 20,556,081.20 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 850,773,284.69 842,827,775.24 其他流动负债

五、25 1,500,000.00 1,875,000.00 非流动资产: 流动负债合计 798,150,454.05 653,942,576.90 可供出售金融资产

五、8 192,583,406.40 179,022,292.67 非流动负债: 持有至到期投资 长期借款

五、26 2,520,000.00 2,880,000.00 长期应收款 应付债券 长期股权投资

五、9 15,000,000.00 15,000,000.00 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产

五、10 147,701,079.85 124,156,935.98 预计负债 在建工程

五、11 154,062,903.35 34,320,375.87 递延所得税负债

五、13 47,151,477.50 43,492,477.49 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 49,671,477.50 46,372,477.49 生产性生物资产 负债合计 847,821,931.55 700,315,054.39 油气资产 股东权益: 无形资产

五、12 80,214,257.21 81,597,284.21 股本

五、27 198,000,000.00 198,000,000.00 开发支出 资本公积

五、28 305,012,060.18 294,035,060.15 商誉 减:库存股 长期待摊费用 专项储备 递延所得税资产

五、13 4,633,727.18 4,161,296.12 盈余公积

五、29 16,553,549.80 16,013,692.53 其他非流动资产 未分配利润

五、30 77,581,117.15 72,722,153.02 归属于母公司所有者权益合计 597,146,727.13 580,770,905.70 少数股东权益 非流动资产合计 594,195,373.99 438,258,184.85 所有者权益合计 597,146,727.13 580,770,905.70 资产总计 1,444,968,658.68 1,281,085,960.09 负债和所有者权益总计 1,444,968,658.68 1,281,085,960.09 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: (所附附注系财务报表组成部分)

4 母公司资产负债表 编制单位:河北宣化工程机械股份有限公司 2012年12月31日 金额单位:人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 流动负债: 货币资金

六、1 150,541,877.42 95,236,775.85 短期借款 260,000,000.00 201,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 10,183,526.68 51,778,900.00 应付票据 189,300,000.00 142,500,000.00 应收账款

六、2 233,035,543.17 167,328,095.22 应付账款 230,912,906.71 206,801,797.22 预付款项 91,902,127.83 117,628,830.92 预收款项 18,064,065.21 27,205,222.87 应收利息 应付职工薪酬 11,767,321.14 14,255,563.67 应收股利 应交税费 40,124,357.11 39,334,881.94 其他应收款

六、3 14,363,044.14 10,582,679.66 应付利息 448,133.33 364,446.67 存货 350,697,018.51 398,979,262.13 应付股利 49,583.33 49,583.33 一年内到期的非流动资产 其他应付款 47,158,740.47 20,487,401.20 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 850,723,137.75 841,534,543.78 其他流动负债 1,500,000.00 1,875,000.00 非流动资产: 流动负债合计 799,325,107.30 653,873,896.90 可供出售金融资产 192,583,406.40 179,022,292.67 非流动负债: 持有至到期投资 长期借款 2,520,000.00 2,880,000.00 长期应收款 应付债券 长期股权投资

六、4 16,500,000.00 16,500,000.00 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 147,701,079.85 124,156,935.98 预计负债 在建工程 154,062,903.35 34,320,375.87 递延所得税负债 47,151,477.50 43,492,477.49 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 49,671,477.50 46,372,477.49 生产性生物资产 负债合计 848,996,584.80 700,246,374.39 油气资产 股东权益: 无形资产 80,214,257.21 81,597,284.21 股本 198,000,000.00 198,000,000.00 开发支出 资本公积 305,012,060.18 294,035,060.15 商誉 减:库存股 长期待摊费用 专项储备 递延所得税资产 4,633,727.18 4,161,296.12 盈余公积 16,553,549.80 16,013,692.53 其他非流动资产 未分配利润 77,856,316.96 72,997,601.56 非流动资产合计 595,695,373.99 439,758,184.85 所有者权益合计 597,421,926.94 581,046,354.24 资产总计 1,446,418,511.74 1,281,292,728.63 负债和所有者权益总计 1,446,418,511.74 1,281,292,728.63 (所附附注系财务报表组成部分)

5 合并利润表 编制单位:河北宣化工程机械股份有限公司 2012年度 金额单位:人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入

五、31 425,989,925.34 573,964,065.80 其中:营业收入 425,989,925.34 573,964,065.80

二、营业总成本 467,863,730.66 612,648,100.22 其中:营业成本

五、31 372,818,416.47 511,341,109.48 营业税金及附加

五、32 2,493,854.63 3,822,937.78 销售费用

五、33 34,712,658.33 36,046,776.99 管理费用

五、34 45,752,092.37 53,464,741.38 财务费用

五、35 9,821,975.49 8,975,783.39 资产减值损失

五、36 2,264,733.37 -1,003,248.80 加:公允价值变动收益(损失以 - 号填列) - - 投资收益(损失以 - 号填列)

五、37 53,562,031.02 53,017,927.04

三、营业利润(亏损以 - 号填列) 11,688,225.70 14,333,892.62 加:营业外收入

五、38 498,088.95 878,903.29 减:营业外支出

五、39 1,135,398.65 1,561,679.34 其中:非流动资产处置损失 235,031.34 1,465,079.34

四、利润总额(亏损总额以 - 号填列) 11,050,916.00 13,651,116.57 减:所得税费用

五、40 5,652,094.60 3,340,171.55

五、净利润(净亏损以 - 号填列) 5,398,821.40 10,310,945.02 归属于母公司所有者的净利润 5,398,821.40 10,310,945.02 少数股东损益

六、每股收益:

(一)基本每股收益 0.0273 0.0521

(二)稀释每股收益 0.0273 0.0521

七、其他综合收益

五、41 10,977,000.03 -50,088,112.32

八、综合收益总额 16,375,821.4300 -39,777,167.3000 归属于母公司所有者的综合收益总额 16,375,821.4300 -39,777,167.3000 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: (所附附注系财务报表组成部分)

6 母公司利润表 编制单位:河北宣化工程机械股份有限公司 2012年度 金额单位:人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入

六、5 425,989,925.34 573,718,151.25 其中:营业收入 425,989,925.34 573,718,151.25

二、营业总成本 467,863,179.39 612,197,872.32 其中:营业成本

六、5 372,818,416.47 510,953,939.65 营业税金及附加 2,493,854.63 3,822,052.50 销售费用 34,712,658.33 36,046,776.99 管理费用 45,750,402.37 53,394,734.46 财务费用 9,823,117.86 8,983,622.98 资产减值损失 2,264,729.73 -1,003,254.26 加:公允价值变动收益(损失以 - 号填列) - - 投资收益(损失以 - 号填列) 53,562,031.02 53,017,927.04

三、营业利润(亏损以 - 号填列) 11,688,776.97 14,538,205.97 加:营业外收入 497,288.95 878,903.29 减:营业外支出 1,135,398.65 1,531,679.34 其中:非流动资产处置损失 235,031.34 1,465,079.34

四、利润总额(亏损总额以 - 号填列) 11,050,667.27 13,885,429.92 减:所得税费用 5,652,094.60 3,340,171.55

五、净利润(净亏损以 - 号填列) 5,398,572.67 10,545,258.37 归属于母公司所有者的净利润 5,398,572.67 10,545,258.37 少数股东损益

六、每股收益:

(一)基本每股收益 0.0273 0.0533

(二)稀释每股收益 0.0273 0.0533

七、其他综合收益 10,977,000.03 -50,088,112.32

八、综合收益总额 16,375,572.70 -39,542,853.95 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: (后附附注系会计报表的组成部分)

7 合并现金流量表 编制单位:河北宣化工程机械股份有限公司 2012年度 金额单位:人民币元 项目附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 378,413,006.22 563,269,483.46 收到的税费返还 3,659,023.35 5,186,389.26 收到的其他与经营活动有关的现金

五、42 8,032,716.94 8,060,183.87 经营活动现金流入小计 390,104,746.51 576,516,056.59 购买商品、接受劳务支付的现金 230,423,699.40 408,842,869.85 支付给职工以及为职工支付的现金 98,233,937.61 85,983,114.51 支付的各项税费 21,207,963.11 32,366,290.39 支付的其他与经营活动有关的现金

五、42 35,079,451.41 41,105,889.78 经营活动现金流出小计 384,945,051.53 568,298,164.53 经营活动产生的现金流量净额 5,159,694.98 8,217,892.06

二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,074,886.31 932,038.86 取得投资收益所收到的现金 53,562,031.02 54,429,245.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 223,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 54,859,917.33 55,361,284.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 79,725,951.39 76,947,689.76 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 79,725,951.39 76,947,689.76 投资活动产生的现金流量净额 -24,866,034.06 -21,586,405.15

三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 630,600,000.00 405,900,000.00 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 630,600,000.00 405,900,000.00 偿还债务所支付的现金 536,360,000.00 355,260,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,630,906.98 15,145,586.78 支付的其他与筹资活动有关的现金 61,250.00 筹资活动现金流出小计 556,990,906.98 370,466,836.78 筹资活动产生的现金流量净额 73,609,093.02 35,433,163.22

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 53,902,753.94 22,064,650.13 加:期初现金及现金等价物余额 96,689,097.52 74,624,447.39

六、期末现金及现金等价物余额

五、43 150,591,851.46 96,689,097.52 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: (后附附注系会计报表的组成部分)

8 母公司现金流量表 编制单位:河北宣化工程机械股份有限公司 2012年度 金额单位:人民币元 项目附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 378,413,006.22 563,204,955.46 收到的税费返还 3,659,023.35 5,186,389.26 收到的其他与经营活动有关的现金 9,430,959.57 8,003,883.78 经营活动现金流入小计 391,502,989.14 576,395,228.50 购买商品、接受劳务支付的现金 230,423,699.40 408,842,869.85 支付给职工以及为职工支付的现金 98,233,937.61 85,983,114.51 支付的各项税费 21,207,963.11 32,357,277.66 支付的其他与经营活动有关的现金 35,075,346.41 40,922,693.28 经营活动现金流出小计 384,940,946.53 568,105,955.30 经营活动产生的现金流量净额 6,562,042.61 8,289,273.20

二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,074,886.31 932,038.86 取得投资收益所收到的现金 53,562,031.02 54,429,245.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 223,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 54,859,917.33 55,361,284.61 购建固定资产........