PDF《巴塞尔委员会》

120 2. 通用词汇.120 (i) 清收式赎回(clean-up call)120 (ii) 信用提升(credit enhancement)120 (iii) 提前摊还(early amortisation)120 (iv) 超额利差(excess spread)121 (v) 隐性支持(implicit support)121 (vi) 特别目的机构(Special purpose entity (SPE)121 C. 确认风险转移的操作要求.121 1.传统型资产证券化的操作要求.121 2.对合成型资产证券化的操作要求

122 3.清收式赎回的操作要求和处理.123 D. 对资产证券化风险暴露的处理.123 1.最低资本要求.123 (i)扣减.123 (ii) 隐性支持.123 2. 使用外部信用评估的操作要求.124 3. 资产证券化风险暴露的标准化方法.124 (i) 范围.124 (ii) 风险权重.125 (iii) 对于未评级资产证券化风险暴露一般处理方法的例外情况 .......125

7 (iv) 表外风险资产的信用转换系数.126 (v) 信用风险缓释的确认.127 (vi) 提前摊还规定的资本要求.128 (viii) 对于非控制型具有提前摊还特征的风险暴露的信用风险转换系数 的确定.130 4. 资产证券化的内部评级法

131 (i) 范围.131 (ii) KIRB 定义.131 (iii) 各种不同的方法.132 (iv) 所需资本最高限

133 (v) 以评级为基础的方法.133 (vi) 监管公式.135 (vii) 流动性便利.137 (viii) 合格服务人现金透支便利

138 (ix) 信用风险缓释的确认

138 (x) 提前摊还的资本要求.138 V. 操作风险.139 A. 操作风险的定义.139 B. 计量方法.139 1.基本指标法.139 2. 标准法

140 3. 高级计量法(Advanced Measurement Approaches ,AMA)...141 C.资格标准

142 1.一般标准

142 2.标准法.142 3. 高级计量法

143 D. 局部使用

147 VI.交易账户

148 A. 交易账户的定义.148 B. 审慎评估标准

149 1.评估系统和控制手段

149 2.评估方法

149 8 3.计值调整(储备)150 C.交易账户对手信用风险的处理

151 D. 标准法对交易账户特定风险资本要求的处理.152 1.政府债券的特定风险资本要求

152 2.对未评级债券特定风险的处理原则.152 3. 采用信用衍生工具套做保值头寸的专项资本要求

152 4.信用衍生工具的附加系数.153 第三部分:监督检查.155 A.监督检查的重要性.155 B.监督检查的四项主要原则

155 C.监督检查的具体问题

161 D:监管检查的其他问题.167 第四部分:第三支柱――市场纪律

169 A.总体考虑

169 1.披露要求

169 2. 指导原则.169 3. 恰当的披露

169 4. 与会计披露的相互关系.169 5. 重要性(Materiality)170 6. 频率.170 B. 披露要求

171 1. 总体披露原则.171 2. 适用范围.171 3. 资本.173 4. 风险暴露和评估

175 (i) 定性披露的总体要求.175 (ii) 信用风险

175 (iii) 市场风险

183 (iv) 操作风险

184 (v) 银行账户的利率风险.184 附录

1 创新工具在一级资本中的上线为 15%185 附录

2 标准法 - 实施对应程序.186

9 附录

3 IRB 法风险权重的实例.190 附录

4 监管当局对专业贷款设定的标准

193 附录

5 按照监管公式计算信用风险缓释的影响

207 附录

6 211 附录

7 损失事件分类详表.215 附录

8 220

10 概述导言 1. 巴塞尔银行监管委员会(以下简称委员会)现公布巴塞尔新资本协议(Basel II, 以 下简称巴塞尔 II)第三次征求意见稿(CP3,以下简称第三稿) .第三稿的公布是构建新 资本充足率框架的一项重大步骤.委员会的目标仍然是在今年第四季度完成新协议,并于2006 年底在成员国开始实施. 2. 委员会认为,完善资本充足率框架有两方面的公共政策利好.一是建立不仅包括最 低资本而且还包括监管当局的监督检查和市场纪律的资本管理规定. 二是大幅度提高最 低资本要求的风险敏感度. 3. 完善的资本充足率框架,旨在促进鼓励银行强化风险管理能力,不断提高风险评估 水平.委员会认为,实现这一目标的途径是,将资本规定与当今的现代化风险管理作法 紧密地结合起来, 在监管实践中并通过有关风险和资本的信息披露, 确保对风险的重视. 4. 委员会修改资本协议的一项重要内容,就是加强与业内人士和非成员国监管人员之 间的对话.通过多次征求意见,委员会认为,包括多项选择方案的新框架不仅适用于十 国集团国家,而且也适用于世界各国的银行和银行体系. 5. 委员会另一项同等重要的工作,就是研究参加新协议定量测算影响分析各行提出的 反馈意见.这方面研究工作的目的,就是掌握各国银行提供的有关新协议各项建议对各 行资产将产生何种影响.特别要指出,委员会注意到,来自