PDF《关于对江苏亚邦染料股份有限公司》

2015 年度至

2017 年度业绩承诺及完成情况: 单位:人民币万元 考核期 承诺金额 实现金额(扣除非经常性损益)

2015 年度 4,000.00 4,139.08

2016 年度 4,800.00 4,866.76

2017 年度 5,800.00 4,318.03 合计 14,600.00 13,323.87 如上表所示, 江苏道博

2015 年及

2016 年均完成了业绩承诺;

2017 年因部分染料品 种市场竞争加剧及受市场周期性波动的影响未能完成业绩承诺;

2018 年度由于停产导致 收入下降较多,未能实现公司预期. (2)结合江苏道博减值测试过程,说明其预测期销售收入增长率、利润率、折现 率等关键数据的确定方法及合理性;

根据江苏中企华中天资产评估有限公司2019年3月18日出具的苏中资评报字(2019) 第2016 号《江苏亚邦染料股份有限公司拟进行减值测试所涉及江苏道博化工有限公司 商誉和相关资产组合可回收价值资产评估报告》的评估结果,江苏道博包含整体商誉的 资产组的公允价值为 51,467.87 万元,资产组可收回金额 42,690.00 万元,据此公司计 提了 8,777.87 万元的商誉减值准备. 根据《企业会计准则第

8 号――资产减值》及《会计监管风险提示第

8 号――商誉 减值》规定, 首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整各资产组的账 面价值,然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较,以确定各资产组 (包括商誉)是否发生了减值.我们在审计过程中,根据上述准则要求和相关规定,对 公司对江苏道博的商誉减值测试过程进行了检查和复核.

2018 年商誉减值测试时,江苏道博管理层基于

2018 年实际情况对未来业绩情况进 行了预测,其未来现金流入以及利润的预测情况如下: 单位:人民币万元 项目/年份

2019 年2020 年2021 年2022 年2023 年2024 年及以后

一、营业收入 15,662.87 27,552.08 40,373.82 47,307.61 48,938.23 48,938.23 减:营业成本 10,553.33 18,550.48 27,157.44 31,787.00 32,844.17 32,844.17 税金及附加 165.57 286.48 384.01 421.91 363.51 406.91 营业费用 110.54 171.85 237.93 274.47 284.40 284.40 管理费用 6,687.68 5,720.64 6,113.31 6,215.27 5,876.25 5,894.08 研发费用 925.67 1,101.30 1,290.13 1,402.28 1,454.75 1,454.75

二、营业利润 -2,779.91 1,721.32 5,190.99 7,206.69 8,115.15 8,053.92

三、利润总额 -2,779.91 1,721.32 5,190.99 7,206.69 8,115.15 8,053.92 息税前营业利润 -2,779.91 1,721.32 5,190.99 7,206.69 8,115.15 8,053.92 +折旧 2,911.05 3,013.95 3,069.54 2,913.89 2,400.17 2,434.10 +摊销 70.34 70.34 70.34 70.34 70.34 54.24 -资本支出 6,795.36 559.27 546.37 514.81 4,770.04 2,057.60 -营运资本变动 -7.81 812.18 1,305.59 706.04 166.04 - 项目/年份

2019 年2020 年2021 年2022 年2023 年2024 年及以后

四、自由现金流量 -6,586.06 3,434.17 6,478.91 8,970.06 5,649.58 8,484.67 由于连云港市政府自

2017 年12 月开始开展的对 两灌 化工园区企业进行安全生 产 评价会审 ,和2018 年4月28 日灌南县政府要求园区所有化工企业停产进行安全 环保提标改造,导致江苏道博

2018 年度收入下降较多.江苏道博

2019 年初已通过了安 全和环保的初次复产检查,对照初次检查提出的问题,江苏道博根据安全、环保复产标 准已基本整改到位,待再次安全环保等部门联合复查后方可恢复生产.近几年由于国家 在环保方面的控制越来越严,以往小规模、分散化的生产由于无法满足环保要求而逐渐 停产、关闭,从而促使同类产品的生产也趋于集中化、规模化,产品价格也相应会逐年 提高.以上原因导致