PDF《海越能源集团股份有限公司 关于收到上交所关于公司 2018 年...》

股票代码:600387 股票简称:海越能源 公告编号:临2019-057 海越能源集团股份有限公司 关于收到上交所关于公司

2018 年年度报告的 事后审核问询函的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述 或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

海越能源集团股份有限公司(以下简称: 公司 )于2019 年5月10 日收到 上海证券交易所公函【2019】0614 号问询函《关于海越能源集团股份有限公司

2018 年年度报告的事后审核问询函》 (以下简称 问询函 ) ,问询函全文如下: 依据 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第

2 号-年度报告的内 容与格式》 (以下简称《格式准则第

2 号》 ) 、上海证券交易所行业信息披露指引 等规则的要求,经对你公司

2018 年年度报告的事后审核,为便于投资者理解, 请你公司从以下方面进一步补充披露下述信息.

一、关于公司经营情况 1.关于商品销售业务.年报披露,2018 年商品销售实现营业收入 56.28 亿元,占公司整体比重的 26.34%.同时,商品销售收入在

2017 年和

2018 年,分 别较上年增长 711.29%和681.74%,毛利率分别为 0.70%和0.73%.请补充披露: (1) 结合公司的经营战略和规划情况, 说明商品销售收入大幅增长的原因;

(2) 商品销售业务的主要商品,公司在商品销售业务中承担的主要职能与具体作用, 与供应商及客户的主要定价政策、结算条款和结算模式,业务经营过程中发票、 资金和货物流转方式和具体时点;

(3)列示商品销售业务中主要商品最近两年的 前5大供应商及采购金额、 以及前

5 大客户及销售金额,与公司是否存在关联关 系;

(4)公司商品销售业务的收入确认方法(总额法/净额法)以及相关依据, 是否符合企业会计准则的规定;

(5) 在商品销售业务毛利率仅有 0.70%的情况下, 公司大力拓展相关业务的考虑;

(6)请公司年审会计师就上述问题逐项核查并发 表明确意见,并说明针对上述问题履行的审计程序、所获得的审计证据. 2.关于成品油和液化气销售业务.年报披露,2018 年公司主要产品成品油 和液化气的毛利率分别为 0.98%和-0.27%,分别比上年减少 0.77%和3.56%.请 补充披露: (1)成品油和液化气销售业务的具体经营模式、包括但不限于实物流 转、货款流转、定价政策、结算模式、信用政策等;

(2)分别列示成品油和液化 气销售业务最近两年的前

5 大供应商及采购金额、以及前

5 大客户及销售金额, 与公司是否存在关联关系;

(3)成品油和液化气销售业务的收入确认方法(总额 法/净额法)以及相关依据,是否符合企业会计准则的规定;

(4)成品油和液化 气业务毛利率同比下降幅度较大的原因, 并结合成品油毛利率连续两年下降的事 实,说明其下降趋势是否具有持续性;

(5)请公司年审会计师就上述问题逐项核 查并发表明确意见,并说明针对上述问题履行的审计程序、所获得的审计证据. 3.关于现金流量情况.年报披露,2018 年公司分季度实现营业收入分别为 54.86 亿元、47.94 亿元、63.21 亿元、48.11 亿元,实现扣非后归母净利润分别 为0.81 亿元、0.70 亿元、0.20 亿元、0.02 亿元,经营活动产生的现金流量净 额分别为 2.33 亿元、1.92 万元、3.19 亿元、-0.48 亿元.请补充披露: (1)结 合公司分季度经营数据及现金流情况,说明公司业绩季度波动、扣非后归母净利 润持续下滑的原因,本年主营业务季度变化趋势是否与以前年度一致;