PDF《海越能源集团股份有限公司 关于收到上交所关于公司 2018 年...》

(2)经营 活动现金流量在前三季度持续流入、第四季度净流出的具体原因及合理性.请年 审会计师发表意见.

二、关于财务会计处理 4.关于货币资金.年报披露,公司货币资金期末余额 15.53 亿元,其中,银 行存款 14.58 亿元,银行承兑汇票保证金 0.5 亿元.请核实并补充披露: (1)请 公司核实, 是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况,是否存在 货币资金被他方实际使用的情况;

(2) 公司应付票据期初余额和期末余额均为零, 说明公司存在银行承兑汇票保证金的原因, 是否存在为关联方缴纳保证金的情形. 5.关于关联交易.年报披露,公司前五名供应商采购金额中,关联方采购金 额22.06 亿元,占年度采购总额 11.85%.此外,公司向关联方浙江省经协集团 有限公司(以下简称经协集团)采购成品油和异辛烷 3.03 亿元,同时又向经协 集团出售异辛烷 1.19 亿元.请补充披露: (1)列示前五大供应商中关联采购的 交易明细,包括但不限于采购对象、采购合同签订时间、货物名称、采购金额, 并说明关联采购金额较大的原因;

(2)补充披露关联交易的定价机制、定价是否 公允,以及是否已履行相应的审议和披露程序;

(3)成品油和异辛烷均为公司主 要产品, 说明公司向经协集团采购成品油和异辛烷,以及同时向其采购和出售异 辛烷的原因和商业合理性,并补充披露公司与经协集团前述交易的交易作价. 6.关于应付账款和预付账款. 年报披露, 应付票据及应付账款期末余额 6.34 亿元, 较期初减少 38.49%;

预付款项期末余额 4.83 亿元, 较期初增加 143.95%. 请补充披露: (1)列示预付账款最近两年的前五大预付对象、金额、账龄情况和 用途;

(2)结合公司所处行业地位以及具体业务模式,说明预付款结算的采购业 务大幅增加的原因及合理性.请年审会计师发表意见. 7.关于预收账款和应收账款.年报披露,预收账款期末余额 6.30 亿元,其 中预收货款期末余额 4.25 亿元,同比增长 466.67%;

应收账款期末余额 6.21 亿元,同比增长 25.71%.公司按欠款方归集的应收账款金额第一名为山东恒源石 油化工股份有限公司(以下简称恒源石化) ,应收金额 3.40 亿元,未计提坏账准 备,公司称预计无可收回风险.根据公司前期披露材料,在2016 年,恒源石化 既是北方石油的前五大供应商, 又是北方石油的前五大客户.公司称石油化工产 品贸易业务客户集中度相对较高.请补充披露: (1)结合行业地位、具体业务模 式以及交易背景,说明预收货款快速增长的原因及合理性;

(2)公司与恒源石化 的交易明细,包括全部采购商品及金额、全部销售商品及金额、交易定价方式, 并明确说明与恒源石化是否存在关联关系;

(3)结合具体业务和信用政策,说明 对恒源石化形成大额应收账款, 以及公司认为对其应收账款无可收回风险的原因 及合理性.请年审会计师发表意见. 8.关于债务情况.年报披露,公司短期借款期末余额 19.41 亿元,一年内 到期的非流动负债 11.17 亿元, 长期借款 15.82 亿元.公司期末账面货币资金为 15.53 亿元.请补充披露: (1)结合公司

2019 年内债务到期情况、流动资金, 以及经营性现金流情况, 说明相关债务偿付资金安排以及是否存在债务偿付风险;

(2)若公司存在相关债务风险,请说明公司拟采取的应对措施. 9.关于股权转让款.年报披露,截至报告期期末,公司其他应收款中有部分 为控股股东浙江海越科技有限公司的股权转让款, 金额为 2896.90 万元. 公司称, 截至