PDF《北京华业资本控股股份有限公司》

(4)实控人及控制的 其他企业是否涉及相关刑事、民事案件,个人资产是否受限及其具体原因;

(5)实控人对 上市公司的控制状态是否已经发生变动或有意变更. 3.关于公司董监高勤勉尽责.

2018 年10 月24 日, 公司召开七届二十次董事会决定, 为应对公司困难,公司董事长、总经理等多名主要负责人将停薪

12 个月.但是,公司于

2019 年4月26 日召开的七届二十五次董事会审议通过了

2019 年董事及高管薪酬方案, 并决定将独立董事津贴由

5 万元增加至

10 万元.请公司补充披露: (1)公司

2019 年薪 酬方案中董监高的税前薪酬标准和实施时间, 说明决定停薪后是否存在重新领取薪酬的情 形;

(2)说明公司董监高是否严格遵守承诺、勤勉尽责,是否存在损害上市公司利益的情 形;

(3)在公司目前处于困境的情况下,增加独立董事津贴的原因,是否存在以此影响其 独立性等目的.

三、关于资产减值的充分性 年报显示,公司期末净资产仅余 2.29 亿元,主要是由于公司对应收账款、商誉计提 资产减值准备,并对违规担保计提预计负债导致.但是,公司对同类事项进行了差异化会 计处理, 均未全额计提. 请公司核实以下事项, 并逐一说明是否存在未足额计提相关损失, 以规避因净资产为负值而被实施退市风险警示的情形. 4.关于应收账款计提坏账准备.前期公司披露称,应收账款存量规模高达百亿元,而 底层资产债务人否认存在相关债务往来,交易对方李仕林已经失联,能否收回存在重大不 确定性.但是,公司在编制年报时,对年报披露前后到期的债权项目进行了差异化处理, 北京华业资本控股股份有限公司 第3页共5页未计提坏账准备的规模高达 51.11 亿元.请公司补充披露: (1)按照签约时间,分年度 列示债权投资业务全部项目的底层债务人、合同金额、到期时间、公司投资规模和杠杆情 况;

(2)结合向底层债务人核实结果、坏账情况、减值测试关键数据,说明差异化处理的 会计依据,说明相关损失是否足额计提;

(3)说明存量项目到期兑付情况以及未到期项目 的未来兑付风险,并明确是否需要对

2018 年财务报表进行会计差错更正;

(4)自开展债 权投资业务以来,公司曾存在通过与华熠医疗、景太龙城、大业信托、北信瑞峰等机构合 作,从而间接向李仕林收购应收账款的情形,请充分核实具体业务模式,核实公司、周文 焕、李仕林与前述机构是否存在关联关系或与其他安排. 5.关于商誉计提减值准备.公司前期业绩预告披露,向李仕林收购捷尔医疗形成商誉 12.22 亿元,由于经营停滞对商誉全额计提减值准备;

而年报显示,捷尔医疗远未实现业 绩承诺,计提商誉减值准备 10.29 亿元.请公司补充披露: (1)在会计师无法获取充分、 适当审计证据的情况下, 计提商誉减值准备金额较前期减少的原因和合理性, 是否符合 《企 业会计准则》的相关规定,是否符合谨慎性要求,并分析说明是否涉及会计差错更正;

(2) 结合收购时的估值情况,说明自收购以来历年的商誉减值测试具体步骤和详细计算过程, 资产组或资产组组合的认定、具体指标选取情况、选取依据及合理性,包括但不限于营业 收入、收入增长率、净利润、毛利率、费用率、净利率水平、自由现金流、折现率等重点 指标的来源及合理性. 6.关于或有负债. 年报显示, 公司存在对李仕林 17.1 亿元违规担保, 仅对其中 4.9 亿 元计提预计负债.请公司补充披露: (1)按照发生时间,分年度列示违规担保事项的担保 人、被担保人、债权人、案件开庭时间和进展,对比说明已判决败诉案件和未判决案件主 要情形是否存在差异;