PDF《北京华业资本控股股份有限公司》

(2) 结合李仕林失联现状及案件情况, 说明预计负债计提是否充分、 合理,是否符合会计准则及相关要求;

(3)充分核实是否存在其他或有负债情形以及是否 需要计提.

四、关于审计报告无法表示意见 7.年报显示,公司财务报表被年审会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通合伙) 出具无法表示意见的审计报告,主要涉及未经审批的担保诉讼、应收账款债权投资涉嫌被 合同诈骗、子公司销售收入等有关事项和持续经营存在重大不确定性等

4 方面事项.鉴 于大华会计师事务所自公司

2014 年开展债权投资业务以来一直担任公司年报审计机构, 期间均对公司年报出具标准无保留意见,请公司大华会计师事务所充分审慎核实后说明: (1)2014 年以来,签字会计师每年是否严格按照审计准则就公司债权投资业务的底层资 北京华业资本控股股份有限公司 第4页共5页产向医院函证确认及具体过程、函证结果,披露在审计过程中是否发现包括但不限于业务 模式、资金流向、银行流水等存在的异常迹象;

(2)结合自公司收购捷尔医疗以来,捷尔医疗和海宸医药的前三大客户名称、收入 金额,会计师是否就捷尔医疗和海宸医药销售业务的经济实质、收入确认和应收账款的可 回收性等,实施充分、必要的审计程序,是否存在审计障碍,2018 年年审时无法获取相 关审计证据的原因,说明当前就前述事项发现的主要问题;

(3)捷尔医疗在被公司收购后 能否形成有效控制、独立运营、独立核算,会计师是否实施充分必要的审计程序,是否发 现异常迹象;

(4)会计师自

2014 年以来是否就公司向李仕林违规担保事项实施充分、必 要的审计程序,是否曾发现违规担保迹象,补充说明公司及子公司是否存在任何形式的资 金占用情形及其他违规担保事项;

(5)分析说明上述事项是否涉及会计差错更正;

(6)就 上述事项,请逐年说明自公司开展债权投资业务以来,年审会计师事务所是否严格按规定 建立并切实执行了有效的内核机制、 内核程序、 审计质量把控及具体执行情况和相关结论, 是否曾发现异常迹象并要求年审会计师充分确认, 分析说明导致公司相关重大风险长期未 能暴露和揭示的原因及具体责任人.

五、关于新增私募基金投资 8.报告期内,公司投资映雪吴钩

18 号私募基金

2 亿元,且公允价值减少 887.10 万元.请公司补充披露: (1)该私募基金公司基本信息、基金规模、管理人、其他投资方, 以及是否与公司存在关联关系或其他安排;

(2)公司实际投资时间,核实是否按........