PDF《座位号巨工]》

2 . <

3 分) 格守信用履约付款;

谁的钱进谁的账由谁支配;

银行不垫款.

2 9

3 3 . <

3分) 商业银行各级机构都在中央银行开立准备金存款账户.各商业银行总行或总部开立的 准备金存款账户 , 属于备付金和法定存款准备金合一的账户;

各商业银行分支机构在中央银 行开立 的存款账户 . 法定存款准备金由人民银行按各商业银行的法人每日进行统一考核, 各商业银行在每 日 营业终了, 自下而上编制一般存款余额表, 由法人统一汇总后报送法定存款准备金账户开户的 人民银行.人民银行于每日营业终了按一般存款余额的一定比例考核法定准备金.日间, 人 民银行要控制法定存款准备金账户不能发生透支;

日终, 该账户余额必须达到法定准备金的最 低限.

五、 业务处理题【

5 0 分)1. (

7 分) 借: 存放中央银行准备金

1 4

6 0

4 0 .

0 0 贷: 同 业拆人 建设银行户

1 4

6 0

0 0 .

0 0 借: XX存款

1 7

0 9

8 0

0 0 .

0 0 贷: XX存款

1 3

5 6

0 0

0 0 .

0 0 贷: 存放中央银行准备金

3 5

3 8

0 0

0 .

0 0

2 . (

6 分) 未收贷款利息=4

5 0 万X9

1 X5 际=2

0 4

7 5

0 ( 元) 收人: 未收贷款利息 XX户204750.

0 0 未收贷款利息=1

3 0 O O O X9

1 X5 灿=5

9 1

5 ( 元) 收人: 未收贷款利息 XX户5915.

0 0

3 . ( 6分) 借: 联行来账

1 8

0 0

0 .

0 0 贷: 应解汇款 宋坚户

1 8

0 0

0 .

0 0 借: 应解汇款 宋坚户

1 8

0 0

0 .

0 0 贷: 分行辖内往来

1 8

0 0

0 .

0 0

4 . ( 6分) 借: 支行辖内往来

29 4

2 0

45 .

0 0 贷: 单位活期存款 纺织品批发部户

2 0

4 5 .

0 0 借: 单位活期存款 童装厂户

2 0

4 5 .

0 0 贷: 支行辖内往来

2 0

4 5 .

0 0

5 . (

1 1 分)

3 月2

1 日 发放贷款: 借: 信托贷款 畜牧加工厂户

3 0

0 0

0 0 .

0 0 贷: 银行存款

3 0

0 0

0 0 .

0 0

6 月20日结息: 应收利息

3 0

0 0

0 0 X

9 2 X

4 .

5 2

5 %

0 - . ........