PDF《湖北宜化化工股份有限公司》

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;

设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审计证据,就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论. 如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露;

如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息.然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营.

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项. -

5 - 电话 Telephone: +86(10)82330558 传真 Fax: +86(10)82327668 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路

1 号 学院国际大厦

15 层 邮编

100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083

(六)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据,以对合并财 务报表发表审计意见.我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任. 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷. 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施. 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构 成关键审计事项.我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项. 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: (项目合伙人) 中国・北京中国注册会计师: 二一八年四月二十日 湖北宜化化工股份有限公司 财务报表附注

2017 年1月1日―2017 年12 月31 日-1-湖北宜化化工股份有限公司 财务报表

1、合并资产负债表 编制单位:湖北宜化化工股份有限公司 单位:人民币元 项目附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金

五、

(一) 3,925,531,904.98 5,699,479,343.80 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产

五、

(二) 42,379,558.72 应收票据

五、

(三) 124,792,001.18 777,224,662.91 应收账款

五、

(四) 2........