PDF《审计报告》

3、如附注

6 注释

6 所述,鉴于大华纸业停建多年,账册被扣押,兴业造纸于本年度对 大华纸业的投资再计提减值准备 100,000,000.00 元.因部分财务资料被海关扣押,资产被 查封, 我们无法执行审计程序以对该事项做出判断, 也无法判断该事项对贵公司财务状况及 经营成果的影响. 如附注

6 注释

8 所述, 贵公司在建工程项目停建, 仍未达到使用状态的机器设备长期闲 置.我们不能确定在建项目的可利用程度、无法对工程项目的损毁程度做出合理的估计,也 无法判断该事项对贵公司财务状况及经营成果的影响.

4、如附注

6 注释

7 和注释

9 所述,截至

2008 年12 月31 日止,本公司以土地、房屋及 建筑物和机器设备,分别作为银行借款的抵押物.依据《重整计划(草案) 》 ,河北省承德市 中级人民法院将对抵押物进行拍卖以清偿本公司债务. 因贵公司实物资产与财务资料不能对 应,我们无法判断该事项对贵公司财务状况及经营成果的影响.

2009 年2月25 日,河北省石家庄市中级人民法院以(2008)石刑初字第

48 号刑事判 决书,判处被告单位承德帝贤针纺股份有限公司犯走私普通货物罪,判处罚金人民币 68,734,451.21 元;

涉案走私货物予以没收,上缴国库.因公司实物资产与财务资料不能对 应,我们无法判断该事项对贵公司财务状况及经营成果的影响.

5、如附注

6 注释

9 所述,贵公司部分无形资产―土地使用权已被司法裁定用于抵欠承 德县财政局借款 6,000,000.00 元, 贵公司已于

2008 年对该事项做出账务处理. 贵公司部分 土地使用权用于建造帝贤小区家属楼、宿舍楼,因土地使用权证与账面价值不能对应、不能

3 提供建造帝贤小区所占土地面积,我们无法确定该事项对贵公司财务状况及经营成果的影 响. 尽管家属楼、宿舍楼以贵公司的名义承建,但其财务收支未纳入贵公司财务核算系统;

同时贵公司也没将以家属楼所交换取得的四宗土地使用权(58.07 亩)入账(该等土地使用 权未办理变更) , 并用做承德县财政局

1800 万借款的抵押物. 我们无法判定该事项对贵公司 财务状况及经营成果可能造成的影响.

6、如附注

6 注释

15 所述,贵公司于

2007 年管理费用中计提

1999 年―2007 年社会保 险费 110,632,696.00 元.由于贵公司不能提供

1999 年―2007 年各期间的社会保险费明细 和计提的依据, 也不能提供当地社会保险部门的证明文件资料, 我们无法判断该等社会保险 费计提的合理性、正确性以及其对

2007 年度和以前年度经营成果、财务状况的影响程度.

2008 年12 月30 日,河北承德市中级人民法院以(2008)承民破字 9-2 号民事裁定书,批 准了本公司 《重整计划(草案)》 . 贵公司据此在

2008 年12 月31 日将应付职工薪酬账面数高 于《重整计划(草案)》数的部分确认为重整收益.由于未能获得贵公司以前年度应付职工薪 酬的计提依据,我们无法判断该项重整收益的合理性、正确性以及对

2008 年度和以前年度 经营成果、财务状况的影响程度.

7、如附注

6 注释

16 所述,根据承德县国家税务局的文件,截止

2008 年12 月31 日, 下板城针织累计欠缴增值税 17,824,434.75 元,应退所得税 3,347,757.71 元.与企业账面 差异分别为:增值税 6,879,856.14,所得税-5,678,317.85 元. 根据承德县国家税务局城区税务分局回函,截止