PDF《湖南凯美特气体股份有限公司》

湖南凯美特气体股份有限公司

2018 年年度财务报告

1 湖南凯美特气体股份有限公司

2018 年年度财务报告

2019 年03 月 湖南凯美特气体股份有限公司

2018 年年度财务报告

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一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期

2019 年03 月20 日 审计机构名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 致同审字(2019)第420ZA4298 号 注册会计师姓名 王怀发、袁巧云 审计报告正文 审计报告 致同审字(2019)第420ZA4298号 湖南凯美特气体股份有限公司全体股东:

一、审计意见 我们审计了湖南凯美特气体股份有限公司 (以下简称凯美特气公司) 财务报表, 包括2018 年12月31日的合并及公司资产负债表,2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 凯美特气公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司的经营成果 和现金流量.

二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作. 审计报告的 注册会计师对财 务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任. 按照中国注册会计师职业道 德守则,我们独立于凯美特气公司,并履行了职业道德方面的其他责任.我们相信,我们获 取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意 见.

(一)亏损子公司固定资产减值准备的计提 相关信息披露详见财务报表附注

三、重要会计政策和会计估计 17和23,以及

五、合并 财务报表项目注释 8.

1、事项描述 2018年5月,凯美特气公司的全资子公司岳阳长岭凯美特气体有限公司(以下简称 长岭 湖南凯美特气体股份有限公司

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3 凯美特公司 )开始进行生产装置停车检修,2018年12月24日,凯美特气公司与中国石油化工 股份有限公司长岭分公司(以下简称 中石化长岭分公司 )签订了《气体互供协议》.根据 新签署的《气体互供协议》,长岭凯美特公司不再提供制氢装置尾气的加工业务,中石化长 岭分公司将按照协议将所供原材料气改为乙苯装置加工后的催化干气,长岭凯美特公司需要 对现行设备进行技术改造,以使生产线功能可以达到新气源所要求的工艺参数.凯美特气公 司管理层 (以下简称 管理层 ) 预计该项技术改造需150天, 改造期间长岭凯美特将继续停车. 由于本次技术改造涉及部分不需使用设备的拆除和新增设备投资,其未来经济效益的预计涉 及重大专业判断,因此长岭凯美特公司的固定资产可能继续存在减值迹象. 管理层按照资产组预计未来现金流量现值法执行了固定资产减值测试,涉及的关键假设 包括未来原料气供应变化情况、原料气采购成本、收入结构变化及收入增长率及折现率等, 并对技术改造拟拆除报废设备计提减值准备462.56万元.截至2018年12月31日止,长岭凯美 特公司累计计提固定资产减值准备3,272.18万元. 由于存在减值迹象的固定资产账面价值对财务报表影响重大,且上述判断及假设的合理 性对减值测试的结果具有重大影响,因此我们将该事项作为关键审计事项.