PDF《北讯集团股份有限公司》

北讯集团股份有限公司 二一八年度 审计报告 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 目录审计报告 1-4 合并及公司资产负债表 1-2 合并及公司利润表

3 合并及公司现金流量表

4 合并及公司股东权益变动表 5-6 财务报表附注 7-99

1 审计报告 致同审字(2019)第110ZA7768 号 北讯集团股份有限公司全体股东:

一、无法表示意见 我们接受委托,审计北讯集团股份有限公司(以下简称 北讯集团 )财务 报表,包括

2018 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2018 年度的合并及公司 利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表 附注.

我们不对后附的北讯集团财务报表发表审计意见.由于 形成无法表示意见 的基础 部分所述事项的重要性,我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对 财务报表发表审计意见的基础.

二、形成无法表示意见的基础 1.与持续经营相关的多项重大不确定性 北讯集团于

2018 年发生亏损 110,727.10 万元.截至

2018 年12 月31 日,各项 有息负债本息合计 867,604.68 万元,因到期无法偿还涉及多项诉讼且导致公司本 部及子公司多个银行账户、部分子公司的股权和工程物资等财产被冻结,截至本 报告日止,北讯集团虽与部分债权方达成债务和解协议,但目前账户及财产冻结 情况仍未得到明显改善. 另外,由于资金紧张无力支付基站租金及电费,其运营的基站大面积下线并 部分停止提供网络服务,截至本报告日止仍未全部恢复正常运营. 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京朝阳区建国门外大街

22 号 赛特广场

5 层邮编

100004 电话 +86

10 8566

5588 传真 +86

10 8566

5120 www.grantthornton.cn

2 上述事项或情况表明,北讯集团存在多项对财务报表整体具有重要影响的 重大不确定性.虽然北讯集团已在财务报表附注二及附注十一中披露了对持续 经营能力产生重大疑虑的原因和拟采取的改善措施,但截至本报告日止,我们 未能取得与评估持续经营能力相关的充分、适当的审计证据,因此我们无法判 断北讯集团运用持续经营假设编制的

2018 年度财务报表是否适当. 2.大额预付设备款的款项性质和潜在的关联方及其交易的完整性 如财务报表附注

五、14 所述,截至

2018 年12 月31 日,北讯集团合并资产负 债表其他非流动资产项目中预付设备款余额为 214,992.59 万元.根据北讯集团提 供的资料,北讯集团子公司北讯电信股份有限公司(以下简称北讯电信)在2018 年期间以预付设备款方式,通过设备供应商向天宇通信集团有限公司等企 业支付资金 137,939.54 万元. 截至本报告日止,北讯集团未能提供完整的财务资料,我们无法实施满意 的审计程序以对预付设备款的下列方面获取充分、适当的审计证据: (1)相关内部控制能否有效、完整地识别关联方,天宇通信集团有限公司 等企业是否与北讯集团或北讯集团的股东实质上构成关联关系;

(2)预付设备款的交易实质及资金的最终流向,以及是否构成关联交易以 及是否在期末形成股东资金占用;

(3)预付设备款在

2018 年度财务报表中是否进行恰当的列报以及关联方和 关联交易披露的完整性和准确性. 3.对工程物资无法开展有效审计工作 如财务报表附注