PDF《湖南三德科技股份有限公司 2016 年度财务决算报告》

1、货币资金

2016 年末和

2015 年末, 公司货币资金分别为 12,135.54 万元和 3,764.98 万元, 占资 产总额比例分别为 23.03%和10.90%.

2016 年末公司货币资金较

2015 年末增长 8,370.55 万元,增长幅度为 222.33%.余额及总资产占比均上升的原因是

2016 年6月公司在创 业板上市,发行股票筹集资金增加.

2、应收票据

2016 年末和

2015 年末,公司应收票据分别为 1,175.77 万元和 760.82 万元,占资产 总额比例分别为 2.23%和2.20%.公司在经营过程中,部分客户采用票据背书方式与公 司结算, 形成公司期末应收票据余额. 应收票据余额较高是由于公司所属行业特点所致, 公司多数客户为国有大中型电厂、煤矿、钢铁企业以及和煤质检测有关的政府部门、科 研机构等实力强、信誉好的单位,而公司上游供应商一般为私营企业,接收票据付款有 一定限度,因而公司持有一定的应收票据余额.

3、应收账款

2016 年末应收账款较

2015 年末增加 82.50 万元,增幅为 0.53%,主要原因是公司 加强区域回款目标和合同执行管理,对应收款项进行分区域、分类别专项跟进,使回款 额达到预期目标.

2016 年末和

2015 年末,公司应收账款分别为 15,739.81 万元和 15,657.31 万元,占资产总额比例分别为 29.86%和45.33%.报告期期末,公司应收账款 账龄大部分在一年以内,按账龄分类具体情况如下: 单位:万元 账龄

2016 年12 月31 日2015 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例(%)

1 年以内 11,043.13 63.13 552.16 11,609.25 67.58 580.46 1-2 年3,695.11 21.12 369.51 3,477.19 20.24 347.72 2-3 年1,648.14 9.42 247.22 1,495.80 8.71 224.37 3-4 年701.54 4.01 245.54 238.72 1.39 83.55 4-5 年132.62 0.76 66.31 144.90 0.84 72.45 第4页共22 页5年以上 119.50 0.68 119.50 57.65 0.34 57.65 合计 17,340.05 99.12 1,600.24 17,023.51 99.10 1,366.21 单项计提 154.00 0.88 154.00 154.00 0.90 154.00 应收账款 净额 15,739.81 15,657.31 单项账龄计提的应收账款增加主要系公司客户黑龙江龙煤矿业集团股份有限公司 双鸭山分公司 154.00 万元款项所致, 双方已于

2014 年10 月达成了 《还款计划双方确认 书》,由于集团经营困难,该公司未能按照约定计划付款,遵循谨慎性原则对其货款全 额计提坏账. 公司客户主要是国有大中型电厂、 煤矿、 钢铁企业以及和煤质检测有关的政府部门、 科研机构等实力强、信誉好的单位,出现坏账的可能性小,应收账款质量较高.公司完 善了应收账款管理制度,加强催收,确保应收账款及时收回,并根据内部控制及管理的 需要,建立了符合公司经营情况的坏账准备金制度,坏账准备计提政策谨慎稳健,坏账 准备计提充分合理.

2016 年末和

2015 年末,公司应收账款余额占营业收入的比例相对较高.随着近年 来营业收入的增长,应收账款余额也相应增长,具体原因如下: (1)公司所处行业特 征决定了应收账款余额占营业收入比例较高.(2)宏观经济形势变化导致公司应收账 款余额增长.(3)公司销售模式决定应收账款余额增长.(4)部分客户单位项目进度 不同,延缓了公司回款进度,导致公司应收账款余额增长较快.

4、预付款项

2016 年12 月31 日,公司预付款较

2015 年年末增加 79.64 万元,涨幅为 52.03%, 主要是由于公司燃料智能化管控系统具有工程属性,客户个性化需求增加,公司为适应 客户需求开发新的供应商,预付款的比例有所增加,但预付款项账龄都在一年以内.