PDF《湖南三德科技股份有限公司 2016 年度财务决算报告》

5、其他应收款

2016 年末其他应收款较

2015 年末减少 283.97 万,降幅为 33.28%,其他应收款主 要为产品销售过程中支付的投标保证金、 员工出差备用金等,

2015 年余额中含公司支付 的可以在发行股票溢价中扣除的上市中介费用,

2016 年,该类费用转入资本公积从股 票发行溢价中实际抵减,从而使其他应收款减少.按账龄分类的具体情况如下: 单位:万元 账龄

2016 年12 月31 日2015 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 第5页共22 页 金额 比例 (%) 金额 比例(%)

1 年以内 479.00 78.70 23.95 566.30 61.66 28.32 1-2 年96.53 15.86 9.65 337.88 36.79 33.79 2-3 年29.70 4.88 4.45 10.20 1.11 1.53 3-4 年3.42 0.56 1.20 4.04 0.44 1.41 合计 608.65 100.00 39.25 918.42

100 65.05 其他应收款 净额 569.40 853.37

6、存货 (1)存货构成及变动分析

2016 年末存货较

2015 年末存货余额减少 253.99 万元,降幅为 6.88%,减少的原因 主要是公司通过进一步加强计划生产、 对长账龄存货持续清理控制等措施加强存货管理 所致.公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品和发出商品等.2016 年末和

2015 年末,公司存货账面价值分别为 3,438.15 万元和 3,692.13 万元,在资产总额中的占比分 别为 6.52% 和10.69%. 单位:万元 存货项目

2016 年12 月31 日2015 年12 月31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 原材料 1,063.12 30.92 947.94 25.68 在产品 616.22 17.92 528.34 14.31 库存商品 708.81 20.62 1,080.74 29.27 发出商品 997.24 29.01 1,063.42 28.80 委托加工物资 31.85 0.92 60.94 1.65 低值易耗品 20.93 0.61 10.59 0.29 在途物资 0.16 0.00 合计 3,438.15 100.00 3,692.13 100.00 (2)存货各项目变动原因分析

2016 年末存货增加主要是由原材料、在产品等增加.

2016 年末原材料余额较

2015 年末增加 115.18 万元,增幅为 12.15%,主要系

2016 年12 月31 日在执行订单较期初增长 10.26%,相应增加订单及新产品试制备货. 第6页共22 页 在产品余额较

2015 年末增加 87.88 万元,增幅为 16.63%,主要是因为增加燃料智 能化管控系统产品加工周期较长,使余额有所增长. (3)存货跌价准备计提充分性的分析 截至报告期末,公司存货不存在账面价值高于可变现净值的情形,故未计提存货跌 价准备.主要原因:一是公司存货正常,不存在残次、冷背、呆滞的存货;

二是存货余 额与现有的订单和资产负债表日销售价格扣除销售费用相比, 不存在账面价值高于可变 现净值的情形;

三是公司产品综合毛利率比较高,期末毛利率在 50%以上,因此公司存 货不需要计提减值准备.

7、其他流动资产

2016 年其他流动资产为 7,110.35 万元,占资产总额比例为 13.49%,主要包括以闲 置资金购买理财产品及预缴税款等.

8、固定资产

2016 年末和

2015 年末,公司固定资产净值分别为 6,122.78 万元和 5,225.92 万元, 占资产总额比例分别为 11.62%和15.13%,资产净值增加 17.16%,主要是因为麓谷产业 基地二期项目制造中心建设完工投入使用所致. 截至报告期末, 公司固定资产状况良好, 没有闲置资产,固定资产未发生减值情形,故未计提减值准备.

9、在建工程

2016 年末和

2015 年末,公司在建工程分别为 2,813.12 万元和 1,320.21 万元,占资 产总额比例分别为 5.34%和3.82%,在建工程增加 113.08%,主要系麓谷产业基地二期 项目技术及培训中心的建设投入,完工进度已达 84.69%.