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二、发行人及其子公司针对货币资金的内部控制、资金管理安排及资金调拨 机制 为规范发行人及其子公司货币资金、资金管理、资金调拨等机制,发行人及 其子公司已建立《财务管理制度总则》 、 《资金业务管理制度》 、 《财务业务管理制 度》等内部控制制度,具体情况如下: 章节 内容 资金收 支的预 算管理 为了有计划地使用和调度资金,使公司的资金发挥更大的效应,公司应按年度和 季度编制总预算,按照公司审核程序审批后执行. 公司年度预算报总经理办公会议讨论和审核,并上报董事会审议,通过后下发至 各部门正式执行. 在年度总预算的范围内,必须按月份编制月度预算.月度预算经会议讨论确定后 由财务总监批准执行. 对关联方支付、对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、 风险投资、财务资助的权限,按照《公司章程》及相关规定履行相应审批程序后 执行. 筹资管 理 公司的银行贷款授信额度须经过公司股东大会的审议批准 授信额度内的贷款申请,由资金管理部经理申请,报财务总监、总经理审核,董 事长批准后办理.需要增加授信额度时,需经公司股东大会的审议批准后执行. 贷款申请经批准后, 由法定代表人或经书面授权的相关人员代表公司签订银行贷 款合同.资金管理部门负责协调处理公司与银行的各项贷款工作. 资金管理部门主管应与各银行每月核对 (至少一次) 贷款、 归还及贷款余额情况, 并与短期借款、长期借款账户的明细账及总分类账进行核对,如核对不符,应查 明原因,及时处理.贷款合同应单独保管成册,审计部人员可不定期进行抽查. 银行转 账结算 收款管 理 资金管理部门在收到销售货款后,应及时与月度收款计划核对,由业务经办人员 填写《货款回笼单》,注明收款明细内容. 内部对账:定期(每季度一次)与销售人员进行对账,如果在核对过程中发现有 异常问题时,应立即报告财务总监,同时通知销售副总进行相应的调查处理;

重 大问题应同时报告总经理和董事长. 外部对账:编制客户对账单(每年至少一次),并以可靠的方式送达客户. 客户的应收款项的书面确认资料应在财务部保存. 对连续

2 次得不到客户书面确 认的对账单,财务部人员应通过电话或到客户现场等方式核对其应收账款,产生 应收款项的业务部门人员应予以协助. 对将要到期的应收款项,财务部应提醒业务人员及时与客户确认收款;

对逾期的 应收款项,应督催业务人员进行催收.为了减少坏账损失而与债务人协商,决定 对逾期应收款项按一定比例折扣后收回的,应报总经理或董事长审议决定,并办 理相应的书面手续. 广东嘉元科技股份有限公司 信会师字[2019]第ZC10385 号 专项核查意见 8-2-4 章节 内容 会计人员应定期(每季度

1 次)对应收账款进行账龄分析,将分析结果与《客户 信用管理体系》的信用额度进行比较,并将比较结果报送财务总监、销售副总、 总经理和董事长.对超过信用额度或者账龄超过公司警戒线的客户,财务部应编 制逾期应收款明细表,提交各收款责任人、财务总监、销售副总、总经理和董事 长. 财务部负责公司坏账的审核确认工作,产生应收款项的业务部门应协助确认. 银行转 账结算 付款管 理 各项货物采购发票如果有合同或协议的:由经办人员在发票上签字,经财务审核 人将发票与有效的合同或订单、入库单核对无误签字后入账. 各项货物采购发票如果没有合同或协议:经办人员在发票上签字,部门主管和主 管领导审批后经财务总监审核后交财务入账. 基建及工程项目投资发票:经办人员在发票上签字,部门主管和主管领导审批后 经财务总监审核后交财务入账. 货物采购款项支付程序: