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2011 年度财务报表及审计报告 大冶特殊钢股份有限公司

2011 年度财务报表及审计报告 页码

2011 年度财务报表及审计报告 审计报告

1 C

2 资产负债表

3 C

4 利润表

5 现金流量表

6 股东权益变动表

7 财务报表附注

8 C

62 补充资料

63 C

64 审计报告 普华永道中天审字(2012)第10023 号 (第一页,共二页) 大冶特殊钢股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的大冶特殊钢股份有限公司(以下简称 大冶特钢 )的财务报 表,包括

2011 年12 月31 日的资产负债表以及

2011 年度的利润表、现金流量 表、股东权益变动表和财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是大冶特钢管理层的责任.这种责任包括: (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;

(2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是 否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选 择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制 和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制 的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础. -

2 - 普华永道中天审字(2012)第10023 号 (第二页,共二页)

三、审计意见 我们认为,上述大冶特钢的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制,公允反映了大冶特钢2011年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成 果和现金流量. 普华永道中天 会计师事务所有限公司 中国 ? 上海市

2012 年2月23 日 注册会计师 注册会计师 ―――――――― 王斌―――――――― 李成殷 大冶特殊钢股份有限公司

2011 年12 月31 日资产负债表 (除特别注明外,金额单位为人民币元) -

3 - 资产附注

2011 年12 月31 日2010 年12 月31 日 流动资产 货币资金 四(1) 418,765,893 278,100,633 应收票据 四(2) 274,324,167 416,861,826 应收账款 四(3) 277,605,901 199,082,940 预付款项 四(5) 84,876,978 165,205,680 其他应收款 四(4) 21,430,864 1,353,179 存货 四(6) 1,009,130,699 1,138,414,121 流动资产合计 2,086,134,502 2,199,018,379 非流动资产 固定资产 四(7) 2,233,268,977 1,804,693,593 在建工程 四(8) 97,789,254 251,624,076 工程物资 四(9) - 2,757,000 无形资产 四(10) 26,755,094 27,655,094 递延所得税资产 四(11) 25,693,489 14,857,859 其他非流动资产 四(13) 231,749,987 236,448,473 非流动资产合计 2,615,256,801 2,338,036,095 资产总计 4,701,391,303 4,537,054,474 大冶特殊钢股份有限公司

2011 年12 月31 日资产负债表(续) (除特别注明外,金额单位为人民币元) -