PDF《中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）》

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4 页设.资金充足有利于公司在投资和项目上把握先机.

2、公司存在较多有息借款的原因和合理性 公司主要从事Ⅲ-Ⅴ族化合物半导体材料的研发与应用, 着重于砷化镓、 氮化镓、 碳化硅、 磷化铟、氮化铝、蓝宝石等半导体新材料所涉及到外延、芯片核心主业,努力打造具有国际 竞争力的半导体厂商. 公司已是国内 LED 芯片龙头企业,为抓住国家鼓励发展国内集成电路产业有利时机, 公司决定在福建省泉州芯谷南安园区投资

333 亿元建设

7 个产业化项目,加大公司在Ⅲ-Ⅴ 族化合物半导体产业链的布局. 公司属于重资产、资金密集型行业,上述项目建设期间需要大量的资金投入.根据公司 财务部门资金预测, 考虑到公司自有的货币资金难以满足公司经营所需和泉州三安半导体项 目建设资金需求,公司自

2018 年7月起陆续新增银行贷款. 公司

2018 年各月末的货币资金余额以及各月新增贷款情况如下: 单位:万元 月份 货币资金余额 新增贷款金额 月份 货币资金余额 新增贷款金额

1 月458,098.53

7 月331,954.01 78,000.00

2 月468,440.05

8 月371,735.20

3 月526,936.49

9 月413,786.17 100,000.00

4 月493,147.22

10 月360,863.48

5 月402,571.87

11 月362,076.78 50,000.00

6 月418,103.45

12 月440,592.78 62,000.00 月均余额 420,692.17 上表可以看出,2018 年7月陆续新增贷款后,各月末货币资金余额仍维持在合理水平, 通过新增银行贷款, 公司可自由支配的货币资金余额才得以恢复并保持在较为合理、 安全的 水平,有效保障了公司日常经营和建设项目的资金需求. 综上,为加快推进泉州三安半导体项目建设,抓住国家鼓励发展集成电路产业的机遇, 公司

2018 年下半年新增贷款合理.在保证金及具有限定用途的专项资金之外,公司保有一 定额度的可自由支配的货币资金, 一方面可满足公司日常生产经营周转及短期贷款到期置换 的需要,同时有利于公司在投资和项目上把握先机,有其合理性和必要性. 会计师回复: 我们对公司资产负债表日可即时动用的货币资金进行计算, 结合公司已公告的投资项目 进行分析,访谈公司财务总监,询问资金的管理权限及年度资金安排,我们认为,已履行的 本报告书共

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5 页 审计程序审慎、充分,认为公司说明的情况属实,具有必要性和合理性.

(三)列示说明货币资金存放具体银行、主要账户及金额、存放方式、利率水平、2018 年月度货币资金余额、限制性情况,理财产品的具体情况,若以活期、定期存款方式存放, 请说明未进行必要现金管理的主要原因、是否符合商业逻辑;

公司回复:

1、主要货币资金明细情况 在执行

2018 年年度审计程序时,公司会计师向全部银行账户开户行发送银行询证函, 并100%回收了银行询证函,函证确认了公司所有银行账户的余额以及受限制的情况.公司

2018 年12 月31 日货币资金存放的具体银行、主要账户及金额、存放方式、利率水平、限 制性情况如下: 本报告书共

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6 页 单位:元 公司名称 类别 银行账户名称 银行账号 账户余额 存放方式 利率水平 是否 受限 备注 厦门市三安集成电路有限公司 银行存款 国家开发银行厦门分行

35201560000615120000 1,200,391,987.18 国开专项投 资资金专 户、活期存 款0.30% 否注1三安光电股份有限公司 银行存款 厦门银行银隆支行