PDF《甘肃祁连山水泥集团股份有限公司》

7800 万元的担保.并授权公司董 事长就本事项签署相关法律文件. 本议案已经公司第七届七次董事会审议通过, 现提交公司股东大 会审议. 甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2015年第三次临时股东大会资料

10 议案三 关于公司存货会计政策变更的议案 各位股东及股东代表: 为了进一步提升公司管理水平,更加及时、准确的反映公司经营 成果,公司拟于

2016 年1月1日起,将原材料采用?计划价?核算 改为采用?实际价?核算;

发出材料采用?移动加权平均法?计价改 为采用?先进先出法?计价.具体变化及影响情况如下:

一、本次会计政策变更概述

(一)变更起始日期:2016 年1月1日

(二)变更原因: 目前公司存货计价方法执行的会计政策为: 存货在取得时按实际 成本计价;

原材料采用计划价核算,发出采用移动加权平均法计价确 定其实际成本;

辅助材料、包装物、在产品、产成品采用先进先出法 核算;

低值易耗品计入成本费用采用?一次摊销法? . 公司认为原材料的核算方法由?计划价?改为?实际价? ,发出 原材料的计价方法?移动加权平均法?改为?先进先出法?符合公司 经营管理的实际需要的.

1、采用先进先出法核算原材料的发出成本,可以实时、准确反 映产品生产成本,有利于更真实反映当期公司经营成果.

2、本次存货计价方法调整后,期末存货成本更接近于现行市价, 能够降低存货跌价风险.

二、本次会计政策变更对公司财务状况和经营成果的影响 本次会计政策变更涉及的业务范围为公司的存货和成本核算业 务,会计政策变更后能更加客观公正地反映公司财务状况和经营成 果. 经测算本次会计政策变更对以前年度的净利润及所有者权益无实 质性影响,且由于公司原材料种类繁多、收发频繁等因素,故本次会 甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2015年第三次临时股东大会资料

11 计政策变更采用未来适用法. 请予审议:同意公司对存货会计政策进行变更. 本议案已经公司第七届七次董事会审议通过, 现提交公司股东大 会审议. 甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2015年第三次临时股东大会资料

12 议案四 关于聘请公司

2015 年度内部控制审计服务机构的议案 各位股东及股东代表: 根据中国证监会及上海证券交易所等有关规定, 公司需聘请会计 师事务所对公司内部控制进行审计. 鉴于信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)已连续为公司提供 了5个会计年度的财务审计工作和

3 个会计年度的内部控制审计工 作,并且公司

2015 年度的财务审计工作也由该事务所来实施,该事 务所对公司生产经营及内部管理业务流程较为熟悉. 为顺利完成公司

2015 年度内部控制审计工作, 公司拟聘请信永中和会计师事务所 (特 殊普通合伙)为公司

2015 年度内部控制审计服务机构,并支付不超 过35 万元的审计费用(不含现场审计期间的食宿费用) ,拟授权公司 总裁签署审计业务约定书. 请予审议:同意本公司聘请信永中和会计师事务所(特殊普通合 伙)为公司提供2015年度内部控制审计服务,并支付不超过35万元的 审计费用(不含现场审计期间的食宿费用),授权公司总裁签署审计 业务约定书. 本议案已经公司第七届七次董事会审议通过, 现提交公司股东大 会审议. 甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2015年第三次临时股东大会资料