PDF《关于大连冷冻机股份有限公司 2012 年度关联方资金占用情况...》

1 关于大连冷冻机股份有限公司

2012 年度关联方资金占用情况的专项说明 中准专审字[2013]1155 号大连冷冻机股份有限公司全 体股东:我们接受委托,依据中国注册会计师审计准则对大连冷冻机股份有限公司(以下简称贵公司)2012 年度财务报表进行了审计,并于2013 年4月18 日出具了标准无保留意见的审计报告(中准审字[2013]1305 号).

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的要求,贵公司编制了2012 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称"汇总表").如实编制和对外披露该汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任.我 们对汇总表所载资料与我们审计贵公司2012 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面没有发现不一致.除 了对贵公司实施2012 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外,我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序.为 了更好地理解贵公司2012 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况,后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读.本专项说明仅供贵公司披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用,未经本所同意,不得用作任何其他目的.附:大连冷冻机股份有限公司2012 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表中准会计师事务所有限公司中国注册会计师:宋连作中国・北 京中国注册会计师:隋国军2013 年4月18 日2附件一: 上市公司

2012 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位:万元 非经常性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的 关联关系 上市公司核算的会 计科目

2012 年期初占 用资金余额

2012 年度占用累计发 生金额(不含利息)

2012 年度占用资 金的利息

2012 年度偿还累 计发生金额

2012 年期末 占用资金余额 占用形成原因 占用性质 现大股东及其附属 企业 小计 - - - - - 前大股东及其附属 企业 小计 合计 - - - - - 其他关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的 关联关系 上市公司核算的会 计科目

2012 年期初往 来资金余额

2012 年度往来累计发 生金额(不含利息)

2012 年度往来资 金的利息

2012 年度偿还累 计发生金额

2012 年期末 往来资金余额 往来形成原因 往来性质 大股东及其附属企 业 大连冰山集团进 出口有限公司 控股股东的附属企业 应收票据 1,038.87 1,430.18 1,340.73 1,128.32 商品销售 经营性往来 应收账款 1,663.72 1,663.72 - 北京冰山制冷空 调成套设备有限 公司 控股股东的附属企业 应收票据 22.23 2.76 24.99 - 商品销售 经营性往来 应收账款 0.41 104.06 102.37 2.10 大连第三制冷设 备厂 控股股东的附属企业 应收票据 79.87 79.87 - 商品销售 经营性往来 大连冰山金属技 术有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 2.08 18.64 20.72 - 商品销售 经营性往来

3 BAC 大连有限公司 控股股东的附属企业 应收票据 179.55 179.55 - 商品采购和销售 经营性往来 应收账款 189.00 179.55 9.45 其他应收款 3.00 3.00 预付账款 1.52 50.57 50.11 1.98 小计 1,068.11 3,718.35 - 3,641.61 1,144.85 上市公司的子公司 及其附属企业 小计 - 关联自然人及其控 制的法人 小计 - 其他关联人及其附 属企业 小计 - 总计 1,068.11 3,718.35 - 3,641.61 1,144.85