PDF《鞍钢股份有限公司 关于2019年开展商品期货套期保值业务的...》

1、公司为规范套期保值的交易行为,加强对套期保值业务的监 督管理,在相关法律法规、政策的基础上,出台了《鞍钢股份有限公 司商品期货套期保值管理办法》 , 对公司套期保值业务的原则、 条件、 交易的实施,资金管理、头寸管理等以及相应的审批流程和权限进行 了详细规定;

2、公司成立期货领导小组与期货交易部,按《鞍钢股份有限公 司商品期货套期保值管理办法》规定程序对公司的套期保值策略、套4期保值方案、交易管理进行决策与交易;

3、具体操作上,交易指令严格审批,交易资金严密监管,指令 下达与交易下单分离,持仓情况透明化,动态风险预警报告等,均符 合内控管理的要求.公司坚决禁止投机交易.

六、套期保值业务风险管理策略说明 公司套期保值业务仅限于各业务单元自营现货保值、避险的运 作,严禁以投机为目的而进行的任何交易行为,套期保值头寸控制在 现货库存合理比例以内. 针对现货库存适时在期货市场进行卖出或买 入套保.在制定套期保值计划同时制定资金调拨计划,防止由于资金 问题造成持仓过大导致保证金不足被强行平仓的风险. 套期保值计划 设定止损目标,将损失控制在一定的范围内,防止由于市场出现系统 性风险时造成严重损失.

七、套期保值品种公允价值分析 公司套期保值交易品种为上海期货交易所上市的螺纹钢、线材、 热轧卷板、镍、铝、锌、铜等有色金属;

大连商品交易所上市的铁矿 石、焦煤、焦炭;

郑州商品交易所硅铁、锰硅等铁合金,市场透明度 大,成交活跃,成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价 值.

八、会计政策及核算原则 公司衍生品交易相关会计政策及核算原则按照中华人民共和国 财政部发布的《企业会计准则-金融工具确认和计量》及《企业会计 准则-套期保值》相关规定执行.

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九、独立董事专项意见 公司独立董事发表了独立意见如下: (1)公司在保证正常生产经营的前提下,使用自有资金开展期 货套期保值业务履行了相关的审批程序,符合国家相关法律、法规及 《公司章程》的有关规定,有利于公司降低经营风险,不存在损害公 司和全体股东利益的情况. (2)公司建立了《鞍钢股份有限公司商品期货套期保值管理办 法》 ,明确了业务操作流程、审批流程及风险防控等内部控制程序, 对公司控制期货风险起到了保障的作用. (3)公司确定的年度套期保值保证金的最高额度和交易品种合 理, 符合公司的实际生产经营情况, 有利于公司合理的控制交易风险. 特此公告. 鞍钢股份有限公司 董事会

2019 年3月18 日