PDF《鞍钢集团国际经济贸易公司》

2、国贸公司内贸业务资产股权包括: 序号 企业名称 级次 企业类型 注册资本 持股比例 (%) 享有表决权 比例(%) 投资额 取得方式 备注

1 沈阳鞍钢国际贸 易有限公司

4 境内非金 融子企业 3,000,000.00 100.00 100.00 3,000,000.00 投资设立

2 天津鞍钢国际北 方贸易有限公司

4 境内非金 融子企业 3,000,000.00 100.00 100.00 3,000,000.00 投资设立

3 上海鞍钢国际贸 易有限公司

4 境内非金 融子企业 3,000,000.00 100.00 100.00 3,000,000.00 投资设立

4 成都鞍钢国际贸 易有限公司

4 境内非金 融子企业 3,000,000.00 100.00 100.00 3,000,000.00 投资设立

5 广州鞍钢国际贸 易有限公司

4 境内非金 融子企业 3,000,000.00 100.00 100.00 3,000,000.00 投资设立

6 鞍钢潍坊钢材加 工配送有限公司

4 境内非金 融子企业 5,900,000.00 51.00 51.00 3,000,000.00 投资设立 注17上海鞍钢钢材加 工有限公司

4 境内非金 融子企业 10,000,000.00 51.00 51.00 5,100,000.00 投资设立 注28鞍钢沈阳钢材加 工配送有限公司

4 境内非金 融子企业 48,000,000.00 70.00 70.00 72,800,000.0

0 投资设立 注39天津鞍钢钢材加 工配送有限公司

4 境内非金 融子企业 43,470,000.00 51.00 51.00 22,169,700.0

0 投资设立 注4注1:鞍钢潍坊钢材加工配送有限公司其余的 49%股权由潍坊市钢联金属材料有限公司持 有;

注2:上海鞍钢钢材加工有限公司其余的 49%股权由上海乾通金属材料有限公司持有;

注3:鞍钢沈阳钢材加工配送有限公司其余的 30%股权由鞍钢股份持有;

注4:天津鞍钢钢材加工配送有限公司其余的 49%股权由天津市金属材料总公司持有.

二、财务报表的编制基础 本模拟母公司财务报表是基于国贸公司内贸业务资产自比较期初起开始作 为独立的会计主体存在,并且,基于该模拟会计主体已持有上述

9 家子公司股 权的假设而编制, 不考虑内贸业务资产在审计基准日

2012 年10 月31 日的评估 增减值.

8 本模拟合并财务报表以国贸公司内贸业务资产

2012 年1至10 月、2011 年度(以下简称 有关期间 )的模拟母公司财务报表以及国贸公司股权相应子公 司有关期间的历史财务报表为基础,对纳入模拟合并范围的内部交易、内部往 来余额进行抵销后编制而成. 就本模拟财务报告而言, 本模拟母公司财务报表 指国贸公司内贸业务资产按本附注

二、

(一)所述方法编制的财务报表. 本模 拟合并财务报表 指根据国贸公司内贸业务资产编制的模拟母公司财务报表与 国贸公司股权相应子公司的财务报表按《企业会计准则第

33 号―合并财务报 表》规定编制的合并财务报表.

(一)国贸公司内贸业务资产 国贸公司内贸业务资产于

2012 年10 月31 日、2011 年12 月31 日的模拟 资产负债表和

2012 年1至10 月、2011 年度的模拟利润表,是按内贸业务资产 于有关期间作为独立会计主体存在的基础及假设而编制.该模拟财务报表以与 内贸业务相关的国贸公司母公司的历史财务报表、数据为基础,对内部交易按 照出售后的业务承接关系进行模拟调整,并根据国贸公司内贸业务资产的范围 对相关资产、负债进行调入与剥离,对内部之间的关联交易及往来余额进行汇 总抵销后编制而成.

(二)国贸公司内贸业务资产持有的股权 在编制模拟合并财务报表时,对国贸公司内贸业务资产持有的股权单位的 财务报表以该公司各有关期间的历史财务报表为基础,并按照企业会计准则的 有关规定编制. 本模拟合并财务报表主要为此次资产置换事宜而编制,仅供鞍山钢铁集团 公司计算本公司在相关期间产生的盈利或亏损使用. 本模拟合并财务报表是基于本模拟合并财务报表附注四的各项主要会计政 策和会计估计而编制, 并根据本公司自比较期期初起的会计资料模拟编制而成.