PDF《关于陕西通源天然气股份有限公司挂牌 申请文件的第一次反馈...》

1 关于陕西通源天然气股份有限公司挂牌 申请文件的第一次反馈意见的书面回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司: 根据全国中小企业股份转让系统 《关于陕西通源天然气股份有限 公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》 (以下简称 反馈意见 )的 要求, 西南证券股份有限公司组织了陕西通源天然气股份有限公司及 各中介机构对贵公司提出的反馈意见进行了认真讨论及补充调查, 对 反馈意见中所有提及的问题逐项予以落实并进行了书面回复.

如无特别说明, 本报告中的简称或名词释义与公开转让说明书中 的相同. 本报告中的字体代表以下含义: 黑体:反馈意见所列问题 宋体:对反馈意见所列问题的回复、说明及核查意见 楷体(加粗) :对公开转让说明书进行补充披露、更新

2 目录第一部分 公司特殊问题

3 第二部分 中介机构执业质量问题.51 第三部分 申请文件的相关问题.52

3 第一部分 公司特殊问题

1、关于业绩下滑. (1)请公司进一步分析并披露报告期内公司净利润下滑 的原因. (2) 请主办券商和申报会计师补充核查上述情形对公司持续经营的影响, 并发表核查意见. (3)请公司对业绩下滑情形作重大事项提示. (1)请公司进一步分析并披露报告期内公司净利润下滑的原因. 【公司回复】 公司

2014 年度、2015 年度净利润分别为 2,095.56 万元和 803.37 万元,呈 现下降趋势.经分析,公司净利润下滑的原因主要为:业务毛利的下降、投资 损失的增加、营业外收入的减少以及管理费用的增加,以下将对上述影响净利 润的因素进行列示、分析.

1、报告期内,合并利润表中净利润组成部分及变动情况如下: 单位:元 项目

2015 年度

2014 年度 变动额 对净利润的影响 占净利润 总减少额 比例 营业收入 165,317,070.45 166,155,066.54 -837,996.09 -837,996.09 - 营业成本 136,112,766.92 130,021,243.93 6,091,522.99 -6,091,522.99 - 业务毛利 29,204,303.53 36,133,822.61 -6,929,519.08 -6,929,519.08 41.38% 营业税金及附 加1,090,399.21 1,282,566.43 -192,167.22 192,167.22 - 销售费用 1,542,674.35 1,553,959.72 -11,285.37 11,285.37 - 管理费用 12,622,594.95 10,153,304.44 2,469,290.51 -2,469,290.51 14.75% 财务费用 1,286,515.14 1,458,742.22 -172,227.08 172,227.08 - 资产减值损失 -423,846.19 332,390.06 -756,236.25 756,236.25 - 投资收益 -4,352,258.35 0.00 -4,352,258.35 -4,352,258.35 25.99% 营业外收入 247,421.42 3,240,791.82 -2,993,370.40 -2,993,370.40 17.88% 营业外支出 112,753.19 162,383.04 -49,629.85 49,629.85 - 所得税费用 834,656.84 3,575,714.07 -2,741,057.23 2,741,057.23 - 净利润 8,033,719.11 20,855,554.45 -12,821,835.34 -12,821,835.34

2、业务毛利的下降:

4 2015 年公司业务毛利较

2014 年减少 692.95 万元, 占2015 年净利润总减少 额的 41.38%,系净利润下滑的第一大原因.报告期内业务毛利及变动如下: 项目

2015 年2014 年 毛利(元) 变动额(元) 毛利(元) 天然气销售 22,620,340.85 950,461.43 21,669,879.42 天然气运输 -2,179,895.45 -797,978.79 -1,381,916.66 安装业务 6,408,507.37 -6,747,266.39 13,155,773.76 其他业务 2,355,350.76 -334,735.33 2,690,086.09 合计29,204,303.53 -6,929,519.08 36,133,822.61

2015 年度业务毛利下滑主要系安装业务毛利减少 674.73 万元所致. 报告期 内安装业务毛利下降的主要原因为: ① 低毛利地区安装业务增长,高毛利地区安装业务下滑. 公司安装业务主要在西安高陵和渭南富平两地开展,两地安装业务毛利差 异较大,根据《陕西省物价局、省财政厅关于西安市城市基础设施配套费收费 标准及有关问题的通知》 (陕价行发[2005]90 号) 、 《高陵县工业局关于泾河工 业园南区天然气利用工程收费问题的批复》 (高价发[2009]21 号)及公司天然 气安装业务合同, 高陵地区除收取工程天然气报警器装置费、 用户工程工料费、 IC 卡表费(含IC 卡工本费)外,另外每户统一收取

760 元城市配套费,而富平 地区安装业务不收取该项费用,因此高陵地区的安装业务毛利大大高于富平地 区.

2015 年度,公司安装业务增长均来源于新开发的富平地区(低毛利) ,安装 户数为

2914 户,比去年增加

1614 户,增长迅速;

同时,由于公司在高陵地区 (高毛利)经营数年,该地区安装业务已经饱和并开始萎缩,安装户数较上年 减少

1144 户. 从下表中可以看出,公司

2015 年度平均单户安装收入下降 662.27 元,若 按照

2014 年度的单户安装收入测算,2015 年度应取得安装业务收入 2,599.99 万元,2015 年实际取得收入因单户安装业务收入下降减少 4,078,951.08 元,相 应毛利减少 407.90 万元.

5 单位:元项目2015 年度

2014 年度 变动额 变动率(%) 工程施工收入(元) 21,920,955.36 24,015,825.25 -2,094,869.89 -8.72 平均单户施工收入(元) 3,559.17 4,221.45 -662.27 -15.69 安装户数(户) 6,159 5,689

470 8.26 其中:高陵地区(户) 3,245 4,389 -1,144 -26.07 富平地区(户) 2,914 1,300 1,614 124.15 ② 富平地区

2015 年度安装业务由于属于新开发阶段, 前期施工成本较高, 且安装工程基本位于农村地区,施工难度较大,施工成本也有所增加. ③ 综上,不同毛利地区业务量的增减以及低毛利地区施工成本的增加,使 得公司出现安装业务毛利的下降.

3、子公司通源金燧注销产生大额投资损失:

2015 年度,公司发生投资损失共计 435.23 万元,占2015 年净利润总减少 额的 25.99%,系净利润下滑的第二大原因.报告期内公司重大投资收益情况如 下: 单位:元 项目

2015 年度

2014 年度 权益法核算的长期股权投资收益 4,134,219.01 0.00 处置长期股权投资产生的投资收益 -8,486,477.36 0.00 合计 -4,352,258.35 0.00

2015 年,公司的投资收益为持有渭南市天然气 47%的股权价值上升产生的 投资收益 413.42 万元;

公司的投资损失系注销子公司通源金燧产生的处置损失 848.65 万元. 公司为延伸主营业务产业链,保证天然气工程施工质量,于2012 年10 月 收购通源金燧公司 90%股权,纳入合并报表范围.收购后,因通源金燧需要办理 建筑安装、压力管道施工等工程资质较多,办理费用高且后续维护成本大,通 源金燧无法实际开展业务,不能产生收入.2015 年,为了优化业务结构,突出

6 主营业务,提升盈利能力,公司商议决定注销通源金燧公司,并于

2015 年12 月完成工商注销登记.此次注销对公司净利润影响较大,但系偶发性损失,与 公司正常经营业务无直接关系,不会对公司未来整体业务发展和持续经营能力 产生重大影响.

4、营业外收入的减少:

2015 年公司营业外收入较

2014 年减少 299.34 万元, 占2015 年净利润总减 少额的 17.88%,系净利润下滑的第三大原因.报告期内公司营业外收入变动较 大,主要因为公司

2014 年将无需支付的长账龄应付款项 307.88 万元予以核销 并确认为当期营业外收入,而2015 年无此事项.核销的应付款项具体如下: 单位:元 公司名称 金额 款项性质 账龄 核销原因 新源天然气 800,000.00 工程款

5 年以上 对方公司已注销 新源天然气 2,278,360.15 材料款

5 年以上 对方公司已注销 西安蓝晓科技 0.01 往来款差异

5 年以上 往来款差异 鑫航工程公司 0.01 往来款差异

5 年以上 往来款差异 山西工业设备安装 0.01 往来款差异

5 年以上 往来款差异 省市政建筑 0.05 往来款差异

5 年以上 往来款差异 陕建工二建 0.12 往来款差异

5 年以上 往来款差异 航天信息 400.00 防伪税控维护费

5 年以上 已减免 合计 3,078,760.35 上述

8 笔应付款项均为公司长期挂账的应付款项,上述债权人中,新源天 然气系公司前身通源有限的原股东,经主办券商核查,新源天然气已于

2008 年6月25 日注销,其存续期间及注销过程中未向公司催讨,公司亦未偿付上述款 项;

其他债权人与陕通股份无关联关系,债权人多年来一直未向公司催讨且公 司从未偿付,债务账龄均超过五年以上,诉讼时效均未发生过中止或中断的情 形,已过法律诉讼时效,公司在法律上承担债务的可能性很小.上述款项核销 事项已经有限公司董事会、股东会审议通过,亦符合《企业会计准则》和公司 会计政策的规定.

5、管理费用的增加:

7 2015 年公司管理费用较

2014 年增加 246.93 万元, 占2015 年净利润总减少 额的 14.75%, 系净利润下滑的第四大原因. 报告期内, 公司管理费用主要包括: 管理人员的工资、业务招待费、折旧费及办公场所的租赁费用.2015 年管理费 用增长的主要由于: ①

2015 年5月,公司由于管理经营需要,在西安市高新区租赁一处办公场 所,租赁费用增加 87.71 万元;

②

2015 年,公司为在股转系统挂牌聘请了中介机构进行辅导,导致专业服 务费增加 64.84 万元;

③

2015 年, 公司因业务扩展需要收购了横县圣达并设立了淳化通源与桂林 通源,导致办公费用........