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延边石岘白麓纸业股份有限公司和延边 国有资产投资管理有限公司拟收购 延边晨鸣纸业有限公司全部股权项目 资产评估报告书 共一册 第一册 中科华评报字【2013】第041 号 北京中科华资产评估有限公司 二О 一三年五月七日 目录资产评估师声明D1 资产评估报告书摘要D2 资产评估报告书正文D4

一、委托方及资产占有方简介D4

二、评估目的D6

三、评估范围和对象D6

四、价值类型及其定义D8

五、评估基准日D8

六、评估依据D9

七、评估方法D12

八、评估过程D15

九、评估假设D17

十、评估结论D18 十

一、特别事项说明D19 十

二、评估基准日期后重大事项D20 十

三、评估报告的法律效力D20 资产评估报告书备查文件D22 延边晨鸣纸业有限公司整体资产评估报告书 北京中科华资产评估有限公司 -

1 - 资产评估师声明

一、 我们在执行本评估业务中, 遵循相关法律法规和资产评估准则, 恪守独立、 客观和公正的原则;

根据我们在执业过程中收集的资料,评估报告陈述的内容是客观 的,我们的分析、判断和推论以及出具的评估报告符合资产评估相关规范要求,并对 评估结论合理性承担相应的法律责任.

二、 评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并经其签章确 认;

提供必要的资料并保证所提供资料的真实性、合法性、完整性,恰当使用评估报 告是委托方和相关当事方的责任.

三、 我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;

与相关当事 方没有现存或者预期的利益关系,对相关当事方不存在偏见.

四、 我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场勘查;

五、 我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评 估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验, 但无法对评估对象及其所涉及资 产的法律权属做任何形式的保证;

六、 我们及所在的评估机构具备本评估业务所需的执业资质和相关专业评估 经验.

七、 我们执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行评估并发表专业意 见,并不承担相关当事人决策的责任.评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价 格的保证.

八、 我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件 的限制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项 说明及其对评估结论的影响.

九、 我们对评估对象价值进行估算并发表专业意见,是经济行为实现的参考依 据,我们出具的评估报告及其所披露的评估结论仅限于评估报告中载明的评估目的, 并在评估报告有效期内使用, 因使用不当造成的后果与签字注册资产评估师及其所在 的评估机构无关. 延边晨鸣纸业有限公司整体资产评估报告书 北京中科华资产评估有限公司 -

2 - 延边石岘白麓纸业股份有限公司和延边国有资产 投资管理有限公司拟收购延边晨鸣纸业有限公司 全部股权项目资产评估报告书摘要 中科华评报字【2013】第041 号 项目名称: 延边石岘白麓纸业股份有限公司和延边国有资产投资管理有限公司拟 收购延边晨鸣纸业有限公司全部股权项目资产评估报告 委托方:延边石岘白麓纸业股份有限公司和延边国有资产投资管理有限公 司 资产占有方(被评估企业) :延边晨鸣纸业有限公司 委托方以外的其他评估报告使用者:国家法律、法规明确的为实现与本次评估目 的相关经济行为而需要使用本评估报告的相关当事方. 评估目的: 为股权转让所涉及的延边晨鸣纸业有限公司全部股东权益提供价值参 考意见. 评估范围及对象:本次资产评估的对象为延边晨鸣纸业有限公司企业(股东) 全部权益价值(净资产价值) . 本次资产评估的范围是经中准会计师事务所有限公司(中准审字[2013]1413 号) 基准日审计后的延边晨鸣纸业有限公司评估基准日资产负债表上所列示的全部资产 及负债. 价值类型:市场价值 评估基准日:2013 年4月30 日 评估方法:本次评估以持续使用和公开市场为前提,结合委估对象的实际情况, 综合考虑各种影响因素,采用收益法进行整体评估. 评估结论: 重要提示以下内容摘自资产评估报告书,欲了解本评估项目的全面情况,应 认真阅读资产评估报告书全文. 延边晨鸣纸业有限公司整体资产评估报告书 北京中科华资产评估有限公司 -