PDF《SHUN TAK HOLDINGS LIMITED 信德集团有限公司》

7 ― 本公司核数师已就本集团该两个年度的综合财务报表作出报告.截至二零一七年十二月三十一 日止年度,核数师报告并无保留意见,并无载有该核数师在其报告不作保留意见的情况下,以 强调的方式提请注意的任何事宜的提述;

亦未载有按香港公司条例 (第622章) 第406(2)、407(2) 或407(3)条所作的陈述.截至二零一八年十二月三十一日止年度,核数师报告已发出保留意见 及并无载有根 《公司条例》 第406(2),407(2) 或(3) 条发出的声明.有关详情,请参阅 「独立核 数师报告摘要」 分节. 编制符合 《香港财务报告准则》 之综合财务报表须使用若干主要会计估计,而管理层於应用本集 团之会计政策过程中亦须运用其判断.该等涉及较高程度之判断或复杂性,或其假设及估 计对综合财务报表有重要影响之,於二零一八年年度综合财务报表内已予详述. 新订或经修订 《香港财务报告准则》 之影响 本集团采纳的新订准则、准则修订及诠释 本集团已於二零一八年一月一日或之后开始的财政年度首次采纳以下新订准则、准则修订及诠 释: 《香港财务报告准则》 第2号之修订 以股份为基础之付款 《香港财务报告准则》 第9号(2014) 财务工具 《香港财务报告准则》 第15号 客户合约收益 《香港财务报告准则》 第15 号之修订 客户合约收益 《香港会计准则》 第40号之修订 转让投资物业 香港 (国际财务报告诠释委员会) 诠释第22号 外币交易及垫付代价 二零一四年至二零一六年周期之 《香港财务报告准则》 年度改进 除下文所述者外,采纳上述新订准则、准则修订及诠释对本集团业绩并无任何重大影响.会计 政策之变动及会计政策变动之影响概述如下: 《香港财务报告准则》 第9号 「财务工具」 会计政策变动之影响 - 财务资产 采纳 《香港财务报告准则》 第9号后,本集团已更改有关财务资产之分类、计量及减值之会计政 策. ―

8 ― 尽管新政策一般需要追溯应用,但本集团已采纳 《香港财务报告准则》 第9号之过渡性条文,并 未重列先前期间有关分类及计量 (包括减值) 规定的比较资料.因此,比较余额尚未重列.因采 纳 《香港财务报告准则》 第9号而产生之账面值差额已於二零一八年一月一日确认为期初综合资 产负债表之调整. 本集团之债务证券由可出售投资重新分类至按公平价值计入其他全面收益之财务资产,原因为 本集团之业务模式乃通过收取合约现金流量及出售该等资产而达成.该等投资之合约现金流量 仅为本金及利息.於采纳日期 (即二零一八年一月一日) ,其债务证券账面值并无变动. 本集团选择於采纳该准则时将其上市及未上市股权证券按公平价值计入其他全面收益.根 公平价值计入其他全面收益模式,出售按公平价值计入其他全面收益之股权财务资产所变现之 任何收益或亏损不再转拨至综合收益表,而是由 「投资重估价值储备」 重新分类至 「保留溢利」 . 此外,不再有减值亏损须根眯轮敢宰酆鲜找姹砜鄢.因此,有关按公平价值计入其他全 面收益之股权投资之过往年度累计减值亏损须自 「保留溢利」 重新分类至 「投资重估价值储备」 . 若干非上市股权投资先前已按成本减去减值列账.采纳 《香港财务报告准则》 第9号后,该准则 取消了对非上市股权投资之成本豁免.鉴於澳门旅游娱乐股份有限公司 ( 「澳娱」 ) 是一家於澳门 成立的私营公司.根拿庞泄胤ü,并不需要为股东编制或提供详细的会计和财务信息,因此,本公司未能根 《香港财务报告准则》 第9号的规定,获取有关澳娱的充分资料以进行公平 价值评估,及按成本计算. 本集团按摊销成本列账之财务资产 (如贸易应收账款) 、按公平价值计入其他全面收益之债务工 具须采用新预期信贷亏损模式处理. 就贸易应收账款而言,本集团采用 《香港财务报告准则》 第9号规定就预期信贷亏损计提拨备之 简化方法,该方法要求就所有贸易应收账款采用全周期预期亏损.采纳 《香港财务........