PDF《杭州老板电器股份有限公司 内部控制自我评价报告》

3、建立良好的公司内部控制环境,堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现 和纠正错误及舞弊行为,保护公司资产的安全、完整;

4、规范本公司会计行为,保证会计资料真实、完整,提高会计信息质量;

5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行.

(二)公司建立内部会计控制制度应遵循的原则 老板电器内部控制自我评价报告

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1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《内部会计控制规 范―基本规范(试行)》及相关具体规范以及本公司的实际情况;

2、内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员,任何个人 都不得拥有超越内部会计控制的权力;

3、内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关 岗位,并针对业务处理过程中的关键控制点,落实到决策、执行、监督、反馈等 各个环节;

4、内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设 置及其职责权限的合理划分, 坚持不相容职务相互分离,确保不同机构和岗位之 间权责分明、相互制约、相互监督;

5、本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则,以合理的控制成本达到 最佳的控制效果;

6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理 要求的提高,不断修订和健全完善.

三、公司的内部控制结构

(一)控制环境 本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度,........