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2015 年8月4.32

9 海肌源商品服务策划

2015 年12 月69.825 - 总计 290.145 - (3)请公司补充披露处置毛利率较高的艺人经纪的原因,报告期星力天际 主要财务指标,并结合报告期毛利率率下降趋势,补充分析转让星力天际是否侵 害拟挂牌公司利益;

请主办券商发表意见. 公司在《公开转让说明书》

第四节公司财务会计信息 之

六、盈利能力和 财务状况分析 之

(一)报告期内盈利情况分析 之

1、营业收入构成及变动分 析 中补充披露以下内容:

8 /

49 由于星力天际在开展艺人经纪业务过程中,需发生大量的差旅费等费 用,因此艺人经纪业务虽毛利率较高(57%) ,但销售净利率却较低(21%) , 综合考虑其团队的经营理念与和力辰光不同等其他因素, 公司于

2014 年底将所 持星力天际股权进行了处置.

2013 年和

2014 年,星力天际主要财务指标如下: 单位:元 项目

2014 年12 月31 日2013 年12 月31 日 资产合计 4,776,486.88 509,956.88 负债合计 3,465,088.30 1,269,849.14 所有者权益合计 1,311,398.58 -759,892.26 营业收入 9,874,197.93 9,708.74 营业成本 4,256,813.39 - 净利润 2,071,290.84 -1,259,892.26 毛利率 56.89% 100% 资产负债率 72.54% 249.01% 流动比率 1.38 0.40 速动比率 1.38 0.40

2013 年,星力天际收入及净利润分别为人民币 9,708.74 元和-1,259,892.26 元,收入金额较低,处于亏损状态;

2014 年,收入和净利润分别为 9,874,197.93 元和 2,071,290.84 元,毛利率为 57%,销售净利率为 21%,是影视服务业务毛 利率增长的原因之一;

公司将星力天际股权处置后,2015 年未再开展艺人经纪 业务,其他影视服务业务也开展较少,因此影视服务毛利率大幅降低. 经主办券商核查,报告期内的毛利率变动较大,但均系正常的业务调整所 导致.虽然处置星力天际及其他公司业务原因引起了毛利率的降低,然而考虑 星力天际业务净利率并不高于公司整体净利率及公司对未来业务的整体规划, 转让星力天际未侵害挂牌公司及挂牌公司股东利益. 2. 收入与成本 (1)请公司补充披露各类收入确认的具体方法,具体确认原则和方法,并 详细披露成本核算的具体内容及其与收入的匹配性. (2)请主办券商及申报会计

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49 师仔细研究同类公司披露内容,并核查公司收入确认原则是否恰当、合规,营业 成本的归集是否符合配比原则并发表明确意见. 【回复】 (1)请公司补充披露各类收入确认的具体方法,具体确认原则和方法,并 详细披露成本核算的具体内容及其与收入的匹配性.

(一) 和力辰光报告期收入确认原则和具体方法 公司在《公开转让说明书》

第四节公司财务会计信息 之

六、盈利能力和 财务状况分析 之

(一)报告期内盈利情况分析 之

1、营业收入构成及变动分 析 中补充披露以下内容: 和力辰光收入主要为影视制片收入、影视制作收入、影视营销收入及影 视服务收入,主要业务收入的确认方法........