PDF《中国人寿养老保险股份有限公司 2018 年年度信息披露报告》

2019 年3月26 日批准报 出. 2.财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则―基本准 则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释 以及其他相关规定(统称 企业会计准则 )编制. 本财务报表以持续经营为基础列报. 编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本 为计价原则.资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应 的减值准备. 3.遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反 映了本公司

2018 年12 月31 日的财务状况以及

2018 年度的 经营成果和现金流量. 4.重要会计政策和会计估计 (a)会计年度 会计年度为公历

1 月1日起至

12 月31 日止. (b)记账本位币 记账本位币为人民币.除有特别说明外,均以人民币元 为单位表示. (c)现金及现金等价物 现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的 存款;

现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资. (d)外币业务 本公司对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本 位币金额. 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将 外币金额折算为记账本位币金额.于资产负债表日,对于外 币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算.由此产生的 结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本 化的原则处理之外,均计入当期损益.以历史成本计量的外 币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改 变其记账本位币金额.以公允价值计量的外币非货币性项 目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额 根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益. 外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算. 汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单 独列报. (e)金融资产 i)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收 款项和可供出售金融资产.金融资产的分类取决于本公司对 金融资产的持有意图和持有能力. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包 括为交易而持有的金融资产和在购入时即被指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.为交易而持有 的金融资产主要是为了在短期内出售,或存在于具短期获利 目的投资组合中,该资产在资产负债表中以公允价值计量且 其变动计入当期损益列示. 另一种金融资产在购入时由本公司直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该指定可以消 除或明显减少由于该金融资产和金融负债的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况. 本公司未持有任何在购入时即被确认为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产. 持有至到期投资 持有至到期投资是指除贷款和应收账款外的其他到期 日固定、回收金额固定或可确定的,且管理层有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产. 贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额 固定或可确定的非衍生金融资产,包括各项应收款项、定期 存款、存出资本保证金及买入返售金融资产等. 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出 售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产. ii)确认和计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允 价值在资产负债表内确认.以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当 期损益.其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按照成本计量.贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实 际利率法,以摊余成本计量. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的 公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益;