PDF《天马轴承集团股份有限公司》

1 天马轴承集团股份有限公司 关于对深圳证券交易所2018年年报问询函(中小板年报问询 函【2019】第154号)的回复

2019 年5月16 日,天马轴承集团股份有限公司(以下简称 公司 或 天 马股份 )收到深圳证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对天马轴承集团 股份有限公司

2018 年年报的问询函》(中小板年报问询函[2019]第154 号,以 下简称 《问询函》 ).

公司现对《问询函》相关问题回复如下:

1、年审会计师对公司

2018 年财务报告出具了带持续经营重大不确定性以 及强调事项段的无保留意见审计报告.年审会计师认为,由于公司

2018 年发生 亏损 6.34 亿元,公司

2018 年涉及大额诉讼且诉讼结果具有不确定性,浙商管理 和恒天融泽要求公司提请履行大额差额补足义务,且公司存在借款逾期情况, 该等事项对公司持续经营能力可能产生重大不确定性.此外,年审会计师在审 计意见中强调公司和实际控制人尚处于被中国证监会立案调查期间,以及实际 控制人和徐州睦德等主体未按约定履行相应承诺存在的风险. (1) 公司

2017 年财务报告被年审会计师出具了无法表示意见的审计报告, 如公司

2018 年财务报告继续被出具无法表示意见或者否定意见的审计报告,公 司将面临暂停上市.请年审会计师结合公司存在的大额资金占用、大额亏损、 大额负债、违规担保、公司被立案调查等情况,重点说明相关事项对财务报表 的影响是否具有广泛性,公司内部控制被出具否定意见但年审会计师仍出具前 述财务报告审计意见的依据是否充分恰当、是否符合审计准则的要求,是否存 在以 带持续经营重大不确定性段以及带强调事项段的无保留意见 代替 否 定意见 无法表示意见 的情形. 年审会计师回复:

(一) 基本情况

1、大额资金占用

2 2017 年12 月31 日和

2018 年12 月31 日,天马股份因支付投资款项、预付 采购款、 商业实质存疑的关联交易和资金拆借等形成的控股股东及其关联方资金 占用分别为 13.44 亿元和 25.79 亿元,在其他应收款项目列示,明细详见

2017 年和

2018 年《关于天马轴承集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金 情况的专项说明》.截至审计报告出具日,天马股份已通过债权债务抵销、代偿 资产收购款、现金的方式,消除了

2017 年度的全部资金占用.截至审计报告出 具日,天马股份通过债权债务抵销、代偿资产收购款、追认收购北京云纵信息技 术有限公司(以下简称 云纵 )股权交易、现金的方式,合计消除

2018 年资 金占用中的 18.20 亿元,已收回比例 70.57%.剩余 7.59 亿元,控股股东、实际 控制人及徐州睦德出具承诺函,承诺于

2020 年4月30 日或之前,以货币资金或 法律、行政法规和公司股东大会批准的其他等效方式履行 1/3 的返还义务,于2021 年4月30 日或之前,以货币资金或法律、行政法规和公司股东大会批准的 其他等效方式履行 1/3 的返还义务,于2022 年4月30 日或之前,以货币资金或 法律、行政法规和公司股东大会批准的其他等效方式履行 1/3 的返还义务.未偿 还部分,虽有上述承诺,天马股份基于谨慎性原则,已按照账龄计提坏账准备.

2、大额亏损

2018 年天马股份亏损 6.34 亿元,主要原因为:(1)2018 年天马股份发生 多起大额诉讼案件计提违约赔偿支出 2.85 亿元;