PDF《D96》

(上接D95 版)B、委估企业全体股东对 2015-2017 年预计可实现利润做出了承诺.

委 估企业的现有和未来经营者是负责的,且企业管理能稳步推进公司的发展 计划,尽力实现预计的经营态势,同时主要高管不在深圳威大以外的经济 实体从事与深圳威大竞争的相关业务,并将长期在深圳威大任职,积极推 进深圳威大的经营发展;

C、委估企业遵守国家相关法律和法规,不会出现影响公司发展和收益 实现的重大违规事项;

D、 委估企业提供的历年财务资料所采用的会计政策和进行收益预测 时所采用的会计政策与会计核算方法在重要方面基本一致;

E、委估企业在评估目的实现后,仍将按照现有的经营模式持续经营, 继续经营原有产品或类似产品,企业的供销模式、与关联企业的利益分配 等运营状况均保持不变;

F、所有的收入和支出均发生于年末;

G、企业目前已签订的业务合同能如期履行;

H、假设深圳威大主营业务不涉及知识产权侵权;

I、深圳威大于

2012 年被认定为高新技术企业,享受企业所得税优惠税 率15%,期限为 2013-2015 年三个年度,考虑到深圳威大技术先进,各项条 件符合高新技术企业的认定标准,本次评估假设深圳威大高新技术企业资 格到期可正常延续,以后年度企业所得税率为 15%. Ⅲ、上述假设发生重大变化情况时间及原因

2015 年度,深圳威大生产经营状况良好,尽管营业收入较预测数有所 下降,但业绩完成数据超过当年业绩承诺数537.08 万元,超额比例21.38%,显示出较好的盈利水平.

2016 年度,由于部分项目开工较晚,当年实现的收入金额较预测数据 有较大幅度下降,但实际毛利率较预测毛利率有所上升,当年承诺业绩未 完成,但累积完成承诺业绩,公司根据深圳威大在手未完成订单情况判断, 预计

2017 年度收入规模将大幅度增加,因此评估假设条件尚未发生重大变 化.

2017 年度,由于公司财务报表被出具无法表示意见影响,银行融资收 紧,深圳威大银行贷款净减少 3,600 万元.

2018 年,深圳威大银行贷款再次 减少

600 万元,流动资金锐减,导致已签订的合同无法按照原计划的进度完 成施工,部分已中标入围的项目未能按期开工而终止. 上述原因导致 Ⅰ、 一般性假设 B、 企业以目前的规模或目前资产决定的融资能力可达到的规 模,按照持续经营原则继续经营原有产品或类似产品,不考虑新增资本规 模带来的收益 于2017 年发生重大变化,2018 年继续恶化. 受公司 ST 影响,负面信息较多,竞争对手诋毁深圳威大的经营状态,甲 方和招标人对深圳威大的信任度降低,导致前期做了大量技术支持工作并 已获得招标人及使用方认可的项目流失率增加. 上述原因导致 Ⅰ、一般性 假设 E、 无其他人力不可抗拒及不可预见因素造成的重大不利影响 于2018 年发生重大变化.

2018 年市场经济总体下行,企业普遍面临融资难、融资贵的问题,部分 医疗项目资金到位比预计时间晚,导致项目开工时间相应推迟,如:原预计

2018 年上半年中标并实施的河北沧州两个近

5000 万元的项目, 因甲方资 金到位延后, 项目推迟启动, 上述两个项目中标时间延到

2018 年底,故2018 年度未能进行项目实施;

广西南宁一个

8600 万元的项目,深圳威大于