PDF《内部控制专项报告》

4、规范本公司会计行为,保证会计资料真实、完整,提高会计信息质量;

5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行.

(二)公司建立内部会计控制制度应遵循的原则

1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《内部会计控制规 范―基本规范(试行)》及相关具体规范以及本公司的实际情况;

2、内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员,任何个人 都不得拥有超越内部会计控制的权力;

3、内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关 岗位,并针对业务处理过程中的关键控制点,落实到决策、执行、监督、反馈 等各个环节;

4、内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设 置及其职责权限的合理划分,坚持不相容职务相互分离,确保不同机构和岗位 之间权责分明、相互制约、相互监督;

5、本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则,以合理的控制成本达到 最佳的控制效果;

6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理 要求的提高,不断修订和健全完善.

三、公司的内部控制结构

(一)控制环境 本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度,控 制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果.本公司本着 规范运作的基本理念,正积极努力地营造良好的控制环境,主要体现在以下几个 方面:

1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分,影响到公司重要业务流 程的设计和运行.本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持,建立了《员工行为 杭州老板电器股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明 -

9 - 规范》、《员工工作手册》等一系列的内部规范,并通过严厉的处罚制度和高层 管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实.

2、对胜任能力的重视 2.1 本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定,以及 对达到该水平所必需的知识和能力的要求.公司目前拥有员工

2985 人,各类 MBA(硕士以上)学历

21 人,本科以上学历

453 人,大专学历以上

622 人,高级 职称以上

3 人,中级职称以上

18 人.其中分别为:........