PDF《股份报价转让说明书必备内容》

(三)报告期利润形成的有关情况:主营业务收入的主要构成、变 动趋势及原因,主要费用情况,重大投资收益和非经常性损益情况,适 用的各项税率及享受的主要财政税收优惠政策等;

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(四)最近一年末财务报表中主要应收款项的期末余额、净值、账龄;

主要存货类别、期末余额、净值;

主要固定资产类别、折旧年限、 原价、净值、净额及折旧方法;

主要对外投资的投资期限、初始投资额、 期末投资额及会计核算方法;

主要无形资产的取得方式、初始金额、摊 销年限及确定依据、最近一年末的摊余价值及剩余摊销年限;

主要资产 减值准备的计提依据及计提情况;

(五)最近一年末重大债项;

有逾期未偿还债项的,应说明其金额、 利率、贷款资金用途、未按期偿还的原因、预计还款期等;

(六)报告期内各期末股东权益情况:股本、资本公积、盈余公积 及未分配利润的情况;

(七)关联方、关联方关系及重大关联方交易情况,对关联方交易 应披露以下内容:关联方交易的内容、数量、单价、总金额、占同类业 务的比例、未结算余额及比例;

是否履行了必要的审批程序;

价格是否 公允;

最近二年来自关联方的收入占公司主营业务收入的比例、向关联 方采购额占公司采购总额的比例;

最近二年关联方交易产生的利润占公 司利润总额的比例;

对关联方的应收款项余额占公司应收款项余额的比 例、对关联方的应付款项余额占公司应付款项余额的比例;

是否存在大 额销售退回情况;

独立董事(如有) 、监事会对关联方交易合规性和公允 性的意见;

(八)需提醒投资者关注财务报表附注中的期后事项、或有事项及 其他重要事项;

(九)股利分配政策和最近二年分配情况;

(十)控股子公司或纳入合并报表的其他企业的基本情况:成立日 期、注册资本、法定代表人、股权结构、主营业务、主要产品或服务、 主要财务指标;

6 (十一)管理层对公司最近二年财务状况、经营成果和现金流量状 况的分析:依据最近二年的财务报表,分析公司财务状况、盈利能力、偿 债能力、现金流量状况的变动趋势及原因.分析不应仅限于财务因素, 还应包括非财务因素. 十

一、备查文件

(一)公司章程;

(二)审计报告;

(三)法律意见书(如有);

(四)北京市人民政府出具的公司股份报价转让试点资格确认函;

(五)其他(如有). XXXXXX 股份有限公司董事会 XXXX 年XX 月XX 日 ........