PDF《审计报告》

审计报告勤信审字[2008]253 号 湖北三环股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的湖北三环股份有限公司(以下简称 三环股份公司 ) 按照后附备考财务报表附注2所述的编制基础(以下简称 编制基础 )编制的 备考合并财务报表,包括2007年12月31日的合并资产负债表、2008年度1-3月合 并利润表以及备考财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任. 这种责任包 括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;

(2)选择和运用恰当的会计政策;

(3) 作出合理的会计估计.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见. 我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作. 中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据. 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及 评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础.

三、审计意见 我们认为,上述备考财务报表已经按照后附备考财务报表附注

2 所述的编 制基础编制, 在所有重大方面公允反映了三环股份公司

2008 年3月31 日的备考 合并财务状况以及

2008 年1-3 的备考合并经营成果. 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:张金才 中国注册会计师:王永新 中国・北京 二八年五月二十八日 备考合并资产负债表 编制单位:湖北三环股份有限公司 单位:元资产注释号

2008 年3月31 日2007 年12 月31 日 负债及股东权益总计 注释号

2008 年3月31 日2007 年12 月31 日 流动资产: 流动负债: 货币资金 七.1 797,390,346.56 717,894,954.40 短期借款 七.17 893,100,000.00 812,500,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 七.2 2,535,400.00 4,885,595.00 拆入资金 衍生金融资产 交易性金融负债 应收票据 七.3 225,424,405.83 247,061,158.03 衍生金融负债 应收账款 七.4 599,764,873.39 498,990,161.49 应付票据 七.18 628,283,692.00 532,378,302.44 预付款项 七.5 172,306,593.17 160,126,114.32 应付账款 七.19 742,572,371.76 567,992,398.82 发放短期贷款 预收款项 七.20 303,091,995.46 268,562,026.83 应收保费 买出回购金融资产款 应收利息 应付手续费用佣金 应收股利 应付职工薪酬 七.21 92,437,152.45 85,895,105.74 其他应收款 七.6 229,457,708.63 242,826,678.17 应交税费 七.22 49,637,495.41 45,913,985.12 买入返售金融资产 应付利息 7,211,521.98 5,455,117.22 存货 七.7 1,094,359,584.75 867,500,206.57 应付股利 - - 一年内到期的非流 动资产 其他应付款 七.23 184,233,464.19 217,183,101.50 其他流动资产 508,139.09 439,595.10 未到期责任准备金 流动资产合计 3,121,747,051.42 2,739,724,463.08 保险责任准备金 非流动资产: 代理买卖证券款 发放长期贷款 代理承销证券款 可供出售金融资产 七.8 6,363,219.12 6,884,468.88 一年内到期的非流动负债 七.24 52,800,000.00 52,800,000.00 持有至到期投资 七.9 1,509,948.78 1,509,948.78 其他流动负债 634,000.00 327,707.12 长期应收款 流动负债合计 2,954,001,693.25 2,589,007,744.79 长期股权投资 七.10 140,268,847.95 127,419,934.65 非流动负债: 存出法定准备金 长期借款 七.25 108,824,626.00 116,298,626.00 投资性房地产 七.11 99,818,268.89 101,006,102.77 应付债券 固定资产 七.12 738,159,926.05 784,940,127.37 长期应付款 在建工程 七.13 220,919,312.31 187,819,969.84 专项应付款 七.26 4,408,344.55 4,404,344.55 工程物资 - - 预计负债 固定资产清理 80,943.00 80,943.00 递延所得税负债 七.27 1,419,901.28 2,046,281.45 生产性生物资产 其他非流动负债 976,772.99 976,772.99 油气资产 非流动负债合计 115,629,644.82 123,726,024.99 无形资产 七.14 338,607,778.48 254,876,962.37 负债合计 3,069,631,338.07 2,712,733,769.78 开发支出 所有者权益 商誉 股本 七.28 366,659,338.00 285,387,695.00 长期待摊费用 3,631,613.59 4,323,383.49 资本公积 七.29 473,586,581.23 551,215,316.16 递延所得税资产 七.15 2,644,665.20 2,276,641.06 减:库存股 - - 其他非流动资产 盈余公积 七.30 150,824,549.40 150,824,549.40 非流动资产合计 1,552,004,523.37 1,471,138,482.21 一般风险准备 未分配利润 316,214,193.32 307,740,726.05 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 1,307,284,661.95 1,295,168,286.61 少数股东权益 七.31 296,835,574.76 202,960,888.90 所有者权益合计 1,604,120,236.71 1,498,129,175.51 资产总计4,673,751,574.79 4,210,862,945.29 负债和所有者权益总计 4,673,751,574.79 4,210,862,945.29 公司法定代表人: 舒健 公司财务负责人: 袁宏亮 公司会计机构负责人:阳黎军 备考合并利润表 编制单位:湖北三环股份有限公司 单位:元项目注释号