PDF《投资与理财参考》

加强现金流量预算管理,加快资金周转;

加强债务规模与结构的预算管理,严控债务规模过 快增长. 在投资项目预算管理方面, 《通知》要求各中央企业在确定年度投资项目时要坚持效益 优先和资金保障原则,严控亏损或低效投资,严控资金难以落实的投资,严控超越财务承受 能力、过度依赖负债的投资.在现金流量预算管理方面, 《通知》要求结合企业面临的市场 形势、创现能力等因素,合理确定赊销和库存规模,加强应收款项和存货的预算管控,加快 资金周转,提升现金保障能力.在债务规模与结构的预算管理方面, 《通知》要求通过对预 算资产负债率、 带息负债比率等债务风险类指标设定合理的目标控制线等措施, 严格控制债 务规模过快增长;

结合速动比率、流动负债比率等指标分析,优化债务结构,切实防范债务 风险. 《通知》认为,近年来,中央企业普遍建立了预算管理工作体系,预算在企业优化资源 配置、提高运行效率、加强风险管控中的作用日益显现,但随着经济全球化、网络化步伐加 快, 以及中央企业产业结构调整和内部资源整合力度不断加大, 部分企业现有的预算管理模 式已难以适应企业快速发展的需要. 为推动中央企业不断改进预算管理,加快实施全面预算, 《通知》就进一步深化中央企 业全面预算管理工作提出八点要求:

一、切实加强组织领导,完善全面预算管理组织体系.

二、树立全面预算管理理念,坚持战略引领与价值导向.

三、改进预算编制方法,提高全面 预算管理科学化水平.

四、积极推动对标管理,突出做强做优.

五、加强关键指标预算控制, 努力提升企业运行质量.

六、强化预算刚性约束,做好预算执行监控与分析工作.

七、加强 预算执行结果考核,实现预算闭环管理.

八、大力推进信息化建设,保障全面预算管理顺利 实施. 返回目录 首个商业性债转股管理办法出台 (来源:新京报) 国家工商总局制定的《公司债券转股权登记管理办法》11月23日发布,这是国内首次对 商业性债转股登记进行规范的行政规章. 投资与理财参考 P6 工商总局局长周伯华称, 受国际金融危机影响, 部分国内企业特别是中小企业出现资金 困难.近一时期,关于债权出资的社会呼声较高,不少企业提出债权出资的迫切需求. 此外,中央也提出了加快转变经济发展方式、促进产业结构........