PDF《长沙力元新材料股份有限公司 第二届董事会第二十六次会议决...》

第四节 本次拟购买资产情况.17

一、拟购买资产财务状况.17

(一)最近三年按原会计准则编制的财务信息.17

(二)最近一期按新会计准则编制的财务信息.18 力元新材非公开发行股票购买资产之独立财务顾问报告

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二、拟购买资产评估情况.20

第五节 本次交易合理性分析.21

一、本次交易定价的合理性分析.21

二、本次发行的合理性分析.21

第六节 本次交易对力元新材的影响分析.23

一、对力元新材业务的影响.23

二、对力元新材股本的影响.23

三、对财务状况的影响.24

(一)对资产规模的影响.24

(二)对收入和盈利能力的影响.27

(三)对偿债能力和运营效率的影响.30

(四)对每股收益的影响.31

四、对同业竞争的影响.31

(一)本次交易前的同业竞争情况.31

(二)本次交易后同业竞争情况.32

五、对公司关联交易的影响.33

(一)本次交易前公司关联交易情况.33

(二)本次交易后公司关联交易情况.35

(三)本次交易对公司关联交易的影响.37

(四)关联交易规范措施.37

第七节 独立财务顾问对本次交易的意见.40

一、假设前提

40

二、独立财务顾问意见.40

(一)关于本次交易对上市公司及全体股东利益的影响.40

(二)对非关联股东利益的影响.41

(三)对符合《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》等有关规 定的分析

41

(四)对同业竞争和关联交易的影响.44

(五)独立财务顾问对关联交易发表的意见.44

(五)对公司治理的影响.45

(六)关于控股股东及其关联方资金占用、担保情况.46

(七)关于负债结构合理性及本次交易是否增加大量负债的情况.47

(八)关于资产评估方法的适当性、评估假设前提的合理性.47

(九)关于是否存在影响股东及其他投资者做出合理判断的其他信息.49

(十)结论

49

第八节 备查文件及备查地点.50

一、备查文件

50

二、备查地点

50 力元新材非公开发行股票购买资产之独立财务顾问报告

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第一节 释义 除非特别提示,本报告书的下列词语具有如下特定含义: 本报告/本独立财务顾问报 告指中国建银投资证券有限责任公司关于长沙力元新材料 股份有限公司本次非公开发行股票购买资产之独立财 务顾问报告 力元新材/公司/资产购买方 指 长沙力元新材料股份有限公司 科力远公司/控股股东/资产 出售方 指 湖南科力远高技术有限公司 本次股票发行/本次非公开 发行 指 力元新材2007年度非公开发行A股的行为 本次资产购买/本次交易 指 力元新材本次向科力远公司非公开发行股票购买科力 远公司拥有........