PDF《机科股份》

三、涉及财务报告的相关事项 3.1 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用

一、会计政策变更

5 2017 年5月10 日,财政部印发《企业会计准则第

16 号――政府补助》修订版(财会 〔2017〕15 号),新准则第十六条:企业应当在利润表中的 营业利润 项目之上单独列报 其他收益 项目,计入其他收益的政府补助在该项目中反映. 公司已于

2017 年11 月30 日召开的第六届董事会第二次会议及第六届监事会第二次会议 审议通过《关于公司会计政策变更的议案》,对相应的会计政策进行变更. 公司其他收益、营业利润、营业外收入受此影响与上年同期相比发生较大幅度变化.

二、会计差错更正 为了符合合同约定,且还原业务实质,公司将 察右后旗土牧尔台皮毛绒肉加工工业园 区污水处理厂工程建设项目 原在 预付账款-福建微水科目 中核算的分包给福建微水环保 技术有限公司的工程部分设备采购和安装工作垫资款

3600 万元调整至 其他应收款-中机第一 设计研究院有限公司项目 和 应付账款-福建微水科目 下进行核算. 公司将上述会计差错进行更正后,调整减少预付款项 13,196,523.29 元,调整增加其他应 收款 36,000,000.00 元、应付账款 22,803,476.71 元.该事项不影响公司损益. 公司已于

2018 年4月16 日召开的第六届董事会第四次会议暨

2017 年年度董事会及第六 届监事会第三次会议暨

2017 年年度监事会审议通过《关于前期会计差错更正的议案》,对相 应的会计差错进行更正. 3.2 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位:元 科目 上年期末(上年同期) 上上年期末(上上年同期) 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预付款项 20,490,335.26 7,293,811.97 - - 其他应收 款3,358,468.25 39,358,468.25 - - 资产总计 393,335,231.99 416,138,708.70 - - 应付账款 131,489,395.30 154,292,872.01 - - 负债总计 249,897,256.03 272,700,732.74 - - 3.3 合并报表范围的变化情况 √适用

2016 年度机科股份合并报表范围为:机科发展科技股份有限公司、全资子公司北京机科 恒生智能技术有限公司;

2017 年度机科股份合并报表范围为:机科发展科技股份有限公司、全资子公司北京机科 恒生智能技术有限公司、绝对控股子公司机科(山东)重工科技股份有限公司.全资子公司 北京机科恒生智能技术有限公司已于

2017 年8月完成工商注销. 3.4 非标准审计意见说明 √不适用 ........