PDF《海信家电集团股份有限公司》

2 号--长期股权投资》 、 《企业会计准 则第

22 号--金融工具确认和计量》规定,对海信国际营销股权投资用成本法进 行会计处理. 海信家电公司经认真对照中国证监会 《上市公司执行企业会计准则案例解析 (2017) 》中关于 重大影响 的判断标准,发现原理解不清晰.根据中国证监 会《上市公司执行企业会计准则案例解析(2017)》: 对于重大影响的判断标 准为公司有权力向被投资单位派出董事, 即判断的核心应当是投资方是否具备参 与并施加重大影响的权力, 而投资方是否正在实际行使该权力并不是判断的关键 所在 的指引,为进一步规范会计业务处理,提高会计信息披露质量,海信家电 公司按照《企业会计准则第

2 号--长期股权投资》规定,对海信国际营销股权投 资的处理进行会计差错更正,改用权益法核算.

二、更正事项的财务影响和更正后的财务指标

1、对2017 年12 月31 日合并资产负债表的影响 金额单位:人民币元 报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额 可供出售金融资产 3,900,000.00 100,000.00 -3,800,000.00 长期股权投资 2,372,045,624.57 2,509,631,188.19 137,585,563.62 资产总计 21,473,666,822.72 21,607,452,386.34 133,785,563.62 资本公积 2,088,891,556.36 2,078,119,839.70 -10,771,716.66 其他综合收益 7,370,127.86 13,390,695.59 6,020,567.73 盈余公积 460,339,686.31 478,649,714.91 18,310,028.60

3 报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额 未分配利润 2,525,976,933.34 2,646,203,617.29 120,226,683.95 归属于母公司股东权 益合计 6,445,303,673.87 6,579,089,237.49 133,785,563.62 负债和股东权益总计 21,473,666,822.72 21,607,452,386.34 133,785,563.62

2、对2017 年12 月31 日资产负债表的影响 金额单位:人民币元 报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额 可供出售金融资产 3,900,000.00 100,000.00 -3,800,000.00 长期股权投资 4,824,775,461.60 4,962,361,025.22 137,585,563.62 资产总计 7,174,328,292.19 7,308,113,855.81 133,785,563.62 资本公积 2,273,807,969.86 2,263,036,253.20 -10,771,716.66 其他综合收益 6,020,567.73 6,020,567.73 盈余公积 429,731,061.32 448,041,089.92 18,310,028.60 未分配利润 1,905,015,732.02 2,025,242,415.97 120,226,683.95 股东权益合计 5,971,280,133.20 6,105,065,696.82 133,785,563.62 负债和股东权益总计 7,174,328,292.19 7,308,113,855.81 133,785,563.62

3、对2017 年度合并利润表的影响 金额单位:人民币元 报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额 投资收益 1,562,397,646.46 1,582,980,508.56 20,582,862.10 其中:对联营企业和合 营企业的投资收益 735,944,911.05 769,755,573.15 33,810,662.10 净利润 2,051,224,253.16 2,071,807,115.26 20,582,862.10 归属于母公司股东的净 利润 1,997,530,073.54 2,018,112,935.64 20,582,862.10 归属母公司股东的其他 综合收益的税后净额 -6,904,578.31 -11,493,035.75 -4,588,457.44 权益法下可转损益的其 -4,588,457.44 -4,588,457.44

4 报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额 他综合收益 归属于母公司股东的综 合收益总额 1,990,625,495.23 2,006,619,899.89 15,994,404.66 基本每股收益(元/股) 1.47 1.48 0.01 稀释每股收益(元/股) 1.47 1.48 0.01

4、对2017 年度利润表的影响 金额单位:人民币元 报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额 投资收益 1,475,347,678.70 1,495,930,540.80 20,582,862.10 其中:对联营企业和 合营企业的投资收益 736,915,152.53 770,725,814.63 33,810,662.10 净利润 1,466,501,221.64 1,487,084,083.74 20,582,862.10 其他综合收益的税后 净额 -4,588,457.44 -4,588,457.44 权益法下可转损益的 其他综合收益 -4,588,457.44 -4,588,457.44 综合收益总额 1,466,501,221.64 1,482,495,626.30 15,994,404.66