PDF《康美药业股份有限公司》

1 证券代码:

600518 证券简称: ST康美 编号: 临2019-042 债券代码:122354 债券简称:15康美债 债券代码:143730 债券简称:18康美01 债券代码:143842 债券简称:18康美04 优先股代码:360006 优先股简称:康美优1 康美药业股份有限公司 关于上海证券交易所《关于对康美药业股份有限公司前期会 计差错更正等有关事项的监管工作函》的部分回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述 或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

康美药业股份有限公司 (以下简称 公司 或 康美药业 ) 于2019 年4月30 日收到上海证券交易所《关于对康美药业股份有限公司前期会计差错更正等 有关事项的监管工作函》 (上证公函【2019】0571 号) (以下简称 《工作函》 ) . 公司根据实际情况,对《工作函》进行部分回复,涉及部分事项仍需进一步全面 核实,公司将在核实后进一步披露,同时,中国证监会对公司的立案调查尚在进 行中,请投资者注意投资风险.

一、请你公司认真核查本次前期会计差错更正所涉及的具体事项,包括但 不限于涉及差错调整的交易背景、对象及其关联关系、会计差错发生的时点、 发生差错的具体原因和责任人等. 回复: 经核查,由于公司治理、内部控制存在重大缺陷,公司存在使用不实单据和 业务凭证造成多计银行存款及收入、未如实反映款项支付等情况,公司对财务报

2 告中前期差错采用追溯重述法进行更正,相应对

2017 年度合并财务报表进行了 追溯调整,主要调整包括: (单位:万元,本文下述数据如无特别说明,单位均为万元. ) 调整科目 调整金额 对应调整科目 对应调整金额 调整原因 应收账款 64,107.32 货币资金 -64,107.32 调整业务还原真实应收账款余额 存货--中药材 1,834,307.70 货币资金 -1,834,307.70 采购中药材支出 其他应收款 571,382.10 货币资金 -571,382.10 支付其他方资金往来 存货-开发成本 180,400.09 货币资金 -180,400.09 支付工程支出 在建工程 63,160.01 货币资金 -63,160.01 支付工程支出 未分配利润 -281,073.76 货币资金 -281,073.76 调整业务还原项目 合计-2,994,430.98

2017 年调整科目 调整金额 对应调整科目 对应调整金额 调整原因 营业收入 -889,835.23 货币资金 -889,835.23 核减不实业务凭证入账收入 营业成本 -766,212.94 货币资金 766,212.94 核减不实业务凭证入账成本 销售费用 49,716.44 货币资金、其他应付款 -49,716.44 调增业务相关销售费用 财务费用 22,824.00 货币资金、应收利息 -22,824.00 核减多计货币资金计提利息 资产减值损失 -1,239.69 应收账款坏账准备 1,239.69 调整业务还原真实应收账款余额,重新 追溯业务应收账款账龄分析,对应调整 资产减值损失-坏账准备、 递延所得税资 产及所得税费用-递延所得税资产. 所得税费用 185.95 递延所得税资产 -185.95 合计-195,108.99 以前年度调整 调整金额 对应调整科目 对应调整金额 调整原因 营业收入 -694,835.87 货币资金 -694,835.87 核减不实业务凭证入账收入 营业成本 -613,552.36 货币资金 613,552.36 核减不实业务凭证入账成本 销售费用 52,630.23 货币资金、其他应付款 -52,630.23 调增业务相关销售费用 财务费用 15,119.30 货币资金、应收利息 -15,119.30 核减多计货币资金计提利息 资产减值损失 20,964.12 应收账款坏账准备 -20,964.12 调整业务还原真实应收账款余额, 重新追 溯业务应收账款账龄分析, 对应调整资产 减值损失-坏账准备、递延所得税资产及 所得税费用-递延所得税资产. 所得税费用 -3,144.62 递延所得税资产 3,144.62 合计-166,852.54