PDF《请文件的第一次反馈意见》

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70 指引(试行)》的规定,对申请挂牌公司子公司逐一核查.符合《全国中小企业股 份转让系统挂牌业务问答――关于挂牌条件适用若干问题的解答

(一)》第一项 第

(三)条的规定.

(四) 经核查, 发行人子公司目前尚未实际经营, 无业务收入. 故不适用 《全 国中小企业股份转让系统公开转让说明书内容与格式指引(试行)》 第一项第

(四) 条的规定.

(五) 经核查, 公司子公司的业务不涉及小贷、 担保、 融资性租赁、 城商行、 投资机构等金融或类金融业务. 故不适用《全国中小企业股份转让系统挂牌业务 问答――关于挂牌条件适用若干问题的解答

(一)》第一项第

(五)条的规定.

四、结论性意见 经核查,主办券商认为,公司已按照《全国中小企业股份转让系统挂牌业务 问答――关于挂牌条件适用若干问题的解答

(一)》的相关要求进行披露,主办 券商履行了相关核查程序. 1.2 请主办券商和律师就公司是否按照 《全国中小企业股份转让 系统挂牌业务问答――关于挂牌条件适用若干问题的解答

(一) 》的 相关要求履行核查公司及子公司的环保情况, 作补充核查并发表意见. 回复:

一、尽调过程 项目组查阅了审计机构出具的审计报告和公司子公司的工商资料.

二、事实依据

1、审计机构出具的审计报告;

2、子公司的工商资料;

3、对公司管理层的访谈记录.

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三、分析过程

1、根据公司提供的资料和会计师出具的审计报告等材料显示,公司的三个 下属子公司濮阳宏业绿洁新材料科技有限公司、 濮阳宏业新材料科技有限公司和 香港宏业新材料发展有限公司自设立至今,均未正式开展经营活动,因此不涉及 环保审批情况.

2、公司对三个下属子公司的未来发展定位如下: (1)濮阳宏业绿洁新材料科技有限公司在未来将主要负责公司的过碳酸钠 和二氧化硫脲下游产品的生产和销售.过碳酸钠下游产品包括氧漂洗涤粉、彩漂 粉、练白剂、增氧剂等;

二氧化硫脲下游产品包括强力还原粉、还原清洗剂、造 纸专用洗涤剂, 环利粉等. 通过对下游产品的开发, 提高公司现有产品的附加值. (2)考虑到生产企业增值税实行的免抵退政策,而贸易企业增值税可直接 退, 对企业整体的发展有利, 所以濮阳宏业新材料科技有限公司将发展为国内贸 易公司,负责公司产品在的统供统销. (3)香港宏业新材料发展有限公司未来定位是香港贸易公司,公司产品经 国内贸易公司出口给香港贸易公司,由香港贸易公司做转口,转给客户.

四、结论性意见 经核查, 主办券商认为, 公司三家下属子公司设立至今均未正式开展经营活 动,尚不涉及环保相关审批手续的事项.

五、补充披露情况 不适用. 1.3 报告期内公司前五大客户中, 有重合情形. 请公司补充说明: (1) 公司前五大客户重合的原因, 前五大客户订单获得的方式;

(2) 公司目前产品的销售方式和渠道;

(3)公司针对前五大客户重合所采 取的措施;

(4)公司、公司股东、董事、监事、高级管理人员与前五 大客户的关系.请主办券商和律师就前述事项进行核查,并就以下事

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70 项发表明确意见: (1)公司对前五大客户是否存有依赖;

(2)公司、 公司股东、董事、监事、高级管理人员与前五大客户是否存有关联关 系,订单获得方式是否合法、合规. 回复: