编辑: 棉鞋 | 2015-07-16 |
第四节 公司财务 之
五、最近两年主要 会计数据和财务指标 之
(七)报告期各期末公司主要资产情况 之
4、其 他应收款 补充披露如下:
4、其他应收款 ………… 截至
2017 年12 月31 日, 公司其他应收款余额中无持公司 5%以上 (含5%) 表决权股份的股东单位及个人款项. 公司报告期前期因公司尚处于发展阶段,公司并未制定备用金管理制度, 股份公司成立后,公司备用金管理制度于
2018 年4月20 日经润泽生物董事会 审议并通过.公司将严格按照备用金管理制度执行、规范公司备用金使用金额、 范围、报销费用冲账等环节. 根据备用金管理制度《内蒙古润泽源生物科技股份有限公司备用金管理制 度》公司备用金的提取和报销流程如下:
四、备用金借款和报销手续程序 内蒙古润泽源生物科技股份有限公司?第五次反馈意见的回复?
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1、工作人员需临时借用备用金时,先到财务部索取 借款单 ,财务人员 根据实际需要向借款人发放 借款单 ,借款人按规定的格式资料填写借款单, 并按流程办理签字审批手续.财务人员审核签字审批后的 借款单 各项资料 是否正确和完整,经审核无误后才能办理付款手续.
2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取 报销单 ,填写好 报 销单 的各项规定资料,并经主、分管领导审批后,再将 报销单 回到财务 部,财务人员根据财务制度规定认真审核无误后,办理报销手续.
3、借款人办理报销手续时,财务人员应查阅 备用金 台账,查明报销人 员原借款金额,对报销的超支款项应及时付现退还本人,对报销后低于备用金 金额款项的,应让其退回余额以结清原借款单所借账款.
4、因业务原因长期借用备用金的部门人员可由财务部根据实际状况核定, 拨出一笔固定数额的现金并按规定范围使用;
使用部门务必设立专人经管定额 备用金,备用金经管人员务必妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销 凭证,并设备用金登记簿,记录各种零星支出.经管人员务必按月定期向公司 财务部申报备用金使用状况,前账未清,不得继续借款.对因特殊原因不能按 时结算的,须提前向财务负责人说明原因,经财务负责人同意后,方可延期.
五、备用金额度
1、公司员工借用备用金采购办公用品或支付办公费用,单次不得超过
5000 元.超过
5000 元的办公用品或办公费用支出,务必按照公司制度规定,走合同 审批程序由公司财务走银行账户支付,公司材料采购一律走合同流程由公司财 务从银行账户支付.
2、员工因公出差借款,按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借 款额度.
3、其他借款,根据实际状况核定金额. 【主办券商回复】 (1)核查过程 1)查阅公司审计报告,往来明细账;
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内蒙古润泽源生物科技股份有限公司?第五次反馈意见的回复?
5 2)查阅公司银行流水对账单,现金日记账,获取银行函证;
3)获取公司备用金管理制度;
4)收回备用金、代垫付款项记账凭证、银行凭证、收据. (2)分析过程 1)分析该笔备用金产生的原因,使用、报销、归还、列支等情况,说明是 否存在未及时费用化或资金占用情形,资金占用款的清理情况. 经核查报告期内非关联方许承来备用金产生的原因及情况如下表: 单位:元 序号 借款时间 借款金额 报销时间 报销金额 余额 借款原因