PDF《鲁泰纺织股份有限公司》

2011 年度中期报告全文

5 说明:非经常性损益对净利润影响额为 15,190,500.66 元,其构成如下表: 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -7,353,835.83 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 12,444,285.74 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 19,840,081.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -227,952.70 所得税影响额 -6,710,756.03 少数股东权益影响额 -2,801,321.57 合计 15,190,500.66

2、境内、外会计准则的公司净利润、净资产差额说明: 单位: 人民币元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的所有者权益 本期数 上期数 期末数 期初数 按境外会计准则 492,771,565.96 368,002,451.37 4,631,869,644.80 4,386,959,413.47 按境内会计准则 491,647,065.96 366,877,951.37 4,647,919,144.80 4,404,133,413.47 按境外会计准则调整的分项及合计:

1996 年公司美元报表转换为人民币 报表对固定资产折算增值国际准则 不予确认 0.00 0.00 -3,230,000.00 -3,230,000.00 固定资产投资评估增值在国际准则 下不予确认对当期影响 265,500.00 265,500.00 -5,472,500.00 -5,738,000.00 国产设备抵税在国际准则下确认为 递延收入的影响 859,000.00 859,000.00 -7,347,000.00 -8,206,000.00 境内外会计准则差异合计 1,124,500.00 1,124,500.00 -16,049,500.00 -17,174,000.00 境内外会计准则差异的说明

1、外币固定资产折算增值影响 公司记账本位币在

1996 年度由美元转换为人民币,由于汇率变动影响导致固定资产增值. 按照中国会计准则列入固定资产原值和资本公积,按照国际会计准则不予确认.根据国际会 计准则规定,对此差异按照固定资产使用年限分期摊销,调整净利润和净资产.

2、资产评估增值影响 公司以固定资产按评估价值对鲁群纺织投资,评估增值部分按照中国会计准则列入资本公 积,按照国际会计准则不确认.根据国际会计准则规定,对此差异按照固定资产使用年限分 期摊销,调整净利润和净资产.

3、国产设备抵免企业所得税影响 公司享受采购国产设备抵免企业所得税,按照中国会计准则直接减少所得税费用,按照国际 会计准则确认为与资产相关的递延收益.根据国际会计准则规定,对此差异按照固定资产使 用年限分期摊销,调整净利润和净资产. PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 www.........