PDF《金收购北京爱创天杰品牌管理顾问有限公司》

2016 年1月4日至

1 月15 日进行现场的核实工作.核实工 作结束后,各小组对资产核实及现场勘察情况进行工作总结.资产核 实的主要步骤如下: 首先,辅导企业进行资产的清查、申报评估的资产明细,并收集 整理评估资料.2015 年12 月上旬,评估人员开展前期布Z工作,评估 师对企业资产评估配合工作要求进行了详细讲解,包括资产评估的基 本概念、资产评估的任务、本次资产评估的计划安排、需委托方和被 评估企业提供的资料清单、企业资产清查核实工作的要求、评估明细 科达集团股份有限公司拟发行股份及支付现金收购北京爱创天杰品牌管理顾问有限公司股权 100%项目・资产评估说明 中联资产评估集团有限公司 第6页表和资产调查表的填报说明等.在此基础上,填报 评估申报明细表 和 资产调查表 ,收集并整理委估资产的产权权属资料和反映资产性 能、技术状态、经济技术指标等情况的资料. 其次,依据资产评估申报明细表,对申报资产进行现场查勘.不 同的资产类型,采取不同的查勘方法.根据核实结果,由企业进一步 补充、修改和完善资产评估申报明细表,使 表 、 实 相符. 再次,核实评估资料,尤其是资产权属资料.在核实 表 、 实 相符的基础上,对企业提供的产权资料进行了核查.核查中,重点查 验了产权权属资料中所载明的所有人以及其他事项,对产权权属资料 中所载明的所有人与资产委托方和相关当事人不符以及缺乏产权权属 资料的情况,给予高度关注,进一步通过询问的方式,了解产权权 属,并要求委托方和相关当事人出具了 说明 和 承诺函 .

(二)影响资产核实的事项及处理方法 本次评估无影响资产核实的事项.

(三)资产核实结论 截至评估基准日,除上述账外无形资产事项外,核实情况表明:

1、非实物资产,评估申报明细表和账面记录一致,申报明细表与 实际情况吻合.

2、实物资产的核实情况与申报明细一一核对,对资产核实明细项 目已与企业财务人员进行了沟通,核实无误. 科达集团股份有限公司拟发行股份及支付现金收购北京爱创天杰品牌管理顾问有限公司股权 100%项目・资产评估说明 中联资产评估集团有限公司 第7页第四部分 资产基础法评估说明 根据本次资产评估的目的、资产业务性质、可获得资料的情况 等,采用资产基础法进行评估.各类资产及负债的评估方法说明如 下.

一、流动资产评估技术说明

(一)评估范围 纳入评估的流动资产包括货币资金、应收账款、预付账款和其他 应收款.

(二)评估程序

1、根据企业填报的流动资产评估申报表,与企业财务报表进行核 对,明确需进行评估的流动资产的具体内容.

2、根据企业填报的流动资产评估申报表,到现场进行账务核对, 原始凭证的查验,对资产状况进行调查核实.

3、收集整理与相关文件、资料并取得资产现行价格资料.

4、在账务核对清晰、情况了解清楚并已收集到评估所需的资料的 基础上分别评定估算.

(三)评估方法

1、流动资产评估方法 科达集团股份有限公司拟发行股份及支付现金收购北京爱创天杰品牌管理顾问有限公司股权 100%项目・资产评估说明 中联资产评估集团有限公司 第8页采用重Z成本法评估,主要是:对货币资金及流通性强的资产, 按经核实后的账面价值确定评估值;