PDF《金收购北京爱创天杰品牌管理顾问有限公司》

对应收、预付类债权资产,以核 对无误账面值为基础,根据实际收回的可能性确定评估值.

2、各项流动资产的评估 (1)货币资金 账面值为 15,394,108.48 元,其中现金 23,787.53 元、银行存款 15,370,320.95 元. 库存现金存放于公司财务部.评估人员对现金进行全面的实地盘 点,根据盘点金额情况和基准日期至盘点日期的账务记录情况倒推评 估基准日的金额,全部与账面记录的金额相符.以盘点核实后账面值 确定评估值.现金评估值 23,787.53 元. 对所有银行存款账户进行了函证,以证明银行存款的真实存在, 同时检查有无未入账的银行借款,检查 银行存款余额调节表 中未达 账的真实性,以及评估基准日后的进账情况.基准日银行未达账项均 已由审计进行了调整.银行存款以核实后账面值确定评估值.银行存 款评估值 15,370,320.95 元. (2)应收账款 应收账款账面余额 30,738,210.64 元,计提的坏账准备为 544,126.07 元,账面净额 30,194,084.57 元,主要为应收项目款等.评估人员核实 了账簿记录、抽查了部分原始凭证等相关资料,核实交易事项的真实 性、账龄、业务内容和金额等,核实结果账、表、单金额相符. 评估人员在对应收款项核实无误的基础上,借助于历史资料和现 科达集团股份有限公司拟发行股份及支付现金收购北京爱创天杰品牌管理顾问有限公司股权 100%项目・资产评估说明 中联资产评估集团有限公司 第9页在调查了解的情况,具体分析数额、欠款时间和原因、款项回收情 况、欠款人资金、信用、经营管理现状等,应收账款采用个别认定和 账龄分析的方法估计评估风险损失,对关联方的往来款项,评估风险 坏账损失的可能性为 0;

对外部单位发生时间

1 年以内的发生评估风险 坏账损失的可能性为 1%;

........