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杭州海康威视数字技术股份有限公司 财务报表及审计报告

2018 年12 月31 日止年度 杭州海康威视数字技术股份有限公司 财务报表及审计报告

2018 年12 月31 日止年度 内容 页码 审计报告

1 -

6 合并及母公司资产负债表

7 -

10 合并及母公司利润表

11 -

12 合并及母公司现金流量表

13 -

14 合并及母公司股东权益变动表

15 -

16 财务报表附注

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101 第1页审计报告 德师报(审)字(19)第P02882 号 (第

1 页,共6页) 杭州海康威视数字技术股份有限公司全体股东:

一、审计意见 我们审计了杭州海康威视数字技术股份有限公司(以下简称 海康威视 )的财务报表, 包括

2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表、2018 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映 了海康威视

2018 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及

2018 年度的合并及母公司经营 成果和合并及母公司现金流量.

二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的 注册会计师 对财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计 师职业道德守则,我们独立于海康威视,并履行了职业道德方面的其他责任.我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发 表意见.我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项. 第2页审计报告(续) 德师报(审)字(19)第P02882 号 (第

2 页,共6页)

三、关键审计事项 - 续

(一) 销售收入确认 事项描述 如附注

(五)、37 及附注(十四)、1 所示,截至

2018 年12 月31 日止年度,贵集团合并财 务报表中

2018 年度实现营业收入人民币 4,983,713 万元,其中产品销售收入为人民币 4,755,207 万元,占营业收入 95.41%,金额重大且对经营成果有重大影响,为关键业绩指标. 产品销售收入模式包括产品内销、产品外销等,各收入模式下风险和报酬转移时点不同, 可能存在收入确认的相关风险.因此,我们将销售收入的发生和截止性作为关键审计事项. 审计应对 我们针对上述关键审计事项所执行的主要审计程序包括: (1) 了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和执行,并测试其运行的有效性;

(2) 针对不同销售模式下的收入,选取样本检查销售合同,并查看其主要交易条款,评 价收入确认是否符合集团的会计政策和企业会计准则的要求;

并对重要客户进行背 景调查,是否有任何迹象表明可能存在异常客户或异常交易;

(3) 结合产品类型对收入及毛利情况进行分析,了解本年度收入及毛利是否存在异常波 动的情况,并通过收入数据的系统分析,对识别出的特定交易执行细节测试,检查 相关的支持性文件;

(4) 从本年记录的销售产品收入交易中选取样本,检查发票、销售合同或订单、发运单、 签收单或报关单等支持性文件,对于选取的外销模式下收入样本追加检查至海关报 关记录,重点关注销售收入确认的发生及是否计入正确的会计期间;